Анализа равномерне равнотеже

Шта је анализа равномерне равнотеже?

Анализа равномерне анализе укључује израчунавање и испитивање марже сигурности за ентитет на основу прикупљених прихода и повезаних трошкова. Анализирајући различите нивое цена који се односе на различите нивое потражње, предузеће користи анализу равномерности како би утврдило који ниво продаје је неопходан да би се покрили укупни фиксни трошкови компаније. Анализа потражње дала би продавачу значајан увид у продајне могућности.

Кључне Такеаваис

• Анализа равномерне равнотеже говори о томе на ком нивоу инвестиција мора да достигне да би се повратили почетни трошкови.
• Сматра се границом безбедносне мере.
• Анализа уједначености се користи широко, од трговања залихама и опцијама до корпоративног буџетирања за различите пројекте.

Како функционира анализа равномерне анализе

Анализа равномерности је корисна за одређивање нивоа производње или циљане жељене продајне комбинације. Студија је намењена само руководству, јер метрика и прорачуни нису потребни за екстерне изворе као што су инвеститори, регулатори или финансијске институције. Ова врста анализе зависи од израчуна тачке пробијања (БЕП). Тачка пробоја израчунава се дељењем укупних фиксних трошкова производње на цену производа по појединачној јединици умањеној за променљиве трошкове производње. Фиксни трошкови су они који остају исти без обзира колико јединица се продаје.

Анализа равномерне анализе гледа на ниво фиксних трошкова у односу на добит остварену од сваке додатне јединице која се производи и продаје. Уопштено, компанија са нижим фиксним трошковима имаће нижу тачку продаје. На пример, компанија са фиксним трошковима од 0 долара аутоматски ће се покварити чак и након продаје првог производа под претпоставком да променљиви трошкови не прелазе приход од продаје. Међутим, гомилање променљивих трошкова ће ограничити утицај компаније јер ти трошкови потичу од сваке продате ствари.

Посебна разматрања

Инвеститори такође користе анализу пробијања, како би утврдили по којој цени ће пробити чак и трговину или улагања. Прорачун је користан при трговању у стратегији за куповину опција или производа са фиксним приходом.

1:45

Анализа равномерне равнотеже

Маржа доприноса

Концепт анализе равномерне равнотеже бави се маргином доприноса производа. Маржа доприноса је вишак између продајне цене производа и укупних променљивих трошкова. На пример, ако се ставка продаје за 100 УСД, укупни фиксни трошкови су 25 УСД по јединици, а укупни променљиви трошкови су 60 УСД по јединици, маржа доприноса производа је 40 УСД ($ 100 - $ 60). Ових 40 долара одражава износ прикупљеног прихода за покривање преосталих фиксних трошкова, искључених приликом израчунавања марже доприноса.

Калкулације за анализу равномерне равнотеже

За израчунавање јединствене анализе могу се користити две једначине. У првом обрачуну поделите укупне фиксне трошкове на јединичну маржу доприноса. У горњем примеру, претпоставимо да вредност целокупних фиксних трошкова износи 20 000 УСД. Са маржом доприноса од 40 УСД, тачка пробијања је 500 јединица (20 000 УСД подељено са 40 УСД). Након продаје 500 јединица, исплата свих фиксних трошкова је завршена, а компанија ће пријавити нето добит или губитак у износу од 0 УСД.

Алтернативно, израчунавање тачке продаје у доларима продаје догађа се дељењем укупних фиксних трошкова са односом марже доприноса. Коефицијент марже доприноса је маржа доприноса по јединици дељена са продајном ценом. Повратак на пример изнад коефицијента марже доприноса је 40% (40 УСД доприноса по ставци подељено са 100 УСД продајне цене по ставци). Према томе, тачка продаје у доларима је 50.000 УСД (20.000 УСД укупних фиксних трошкова подељених са 40%). Потврдите ово закључавањем множењем разлике у јединицама (500) с продајном ценом (100 УСД) која је једнака 50 000 УСД.

Пример из реалног света

Анализу непоступања не користе само компаније. Претпоставимо да трговац опцијама купи позив за 50 штрајка за премију од 1, 00 УСД када се испод тргује на 46 УСД. Анализа равномерне продаје показат ће да цијена основног капитала мора досећи 51 УСД прије него што дође до равномјерног трговања. Иако ће позив бити без новца (ИТМ) по било којој цени изнад 50 УСД, трговац ће ипак морати да поврати премију за опцију од 1 УСД коју су првобитно платили да би купио опцију. (За сродна читања, погледајте „Како могу израчунати равномерну анализу у Екцелу?“)

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Разумевање трошкова-обима-профита - ЦВП анализа Анализа трошкова-обима и добити (ЦВП) анализира утицај који различити нивои продаје и трошкова производа имају на оперативни профит. Такође позната као анализа равномерне анализе, чини се да ЦВП анализа одређује тачку пробијања за различите обима продаје и структуре трошкова. више Тачка пробоја (БЕП) У рачуноводству, бодова лома је ниво производње на коме укупни приходи изједначују укупне трошкове. Предузећа такође имају тачку лома када не зарађују или губе новац. више Разумевање променљивих трошкова Променљиви трошак је корпоративни трошак који се мења сразмерно с производном производњом. Променљиви трошкови се повећавају или смањују у зависности од обима производње компаније; они се повећавају како производња расте и опада како производња опада. више Како дјелује оперативни левер Оперативни левериџ је степен до којег компанија или пројекат може да повећа свој оперативни приход повећањем прихода на основу нивоа фиксних трошкова. више Дефиниција равномерне цене Цена без износа је износ новца за који се мора продати средство да би се покрили трошкови његовог стицања и поседовања. више Како користити променљиви омјер трошкова Променљиви омјер трошкова упоређује промјењиве трошкове компаније, који варирају у зависности од нивоа његове производње, и приходе од продаје на тим производима. више партнерских веза