Планирање некретнина за Канађане

У планирању имања, Канађани се не морају борити са порезом на имовину као што то чине амерички грађани. Међутим, оно што многи људи не схватају јесте да се „сматрани порез на отуђење“ примењује кад умрете. У овом ћемо чланку дати савјете о смањењу изложености вашег имања овом порезу и о структурирању вашег плана имања како би осигурали да ваши корисници добију имовину коју намјеравате за њих.

Кључне Такеаваис

• Канадски порез на располагање, који је сличан порезу на имовину у САД-у, одлаже се када се имовина пренесе или држи у брачном другу за преживелог супружника.
• Стварање поверења омогућава вам да пребацујете имовину док сте још живи, што избегава трошкове поверења када умрете.
• Ако умрете без израде опоруке, канадска провинција у којој сте живели одлучује како ће се ваша имовина распоредити.

Порези и планирање некретнина

Сматра се да је порез на отуђење тако да се ваше инвестиције продају на смрт. Било који капитални добици потакнути њиховом продајом укључују се у коначни обрачун пореза на доходак поднесен у години када сте умрли. Коначна пореска пријава такође укључује вредност било којих пензионих рачуна и прихода примљених од акција, обвезница, улагања у некретнине, па чак и прихода од животног осигурања у години смрти, од 1. јануара до дана смрти.

Са канадским стопама пореза на доходак до 33% у 2019. години, ово коначно опорезивање може бити значајно. Такодје се примењују покрајински порези и провизије. (Прескакање трошкова за пробе је могуће, међутим, уз правилно унапред планирање.)

Добра вест је да се порез одлаже ако се имовина пренесе на преживелог супружника. Порез се одлаже чак и ако се имовина држи у брачном другу, што осигурава приход преживелом супружнику. Међутим, ако супружник продаје имовину, примјењује се порез. Када супружник умре, а имовина се пренесе на друге наследнике, 50% капиталног добитка било које акције, обвезница, улагања у некретнине и друге имовине опорезује се по стопи пореза на доходак.

Зашто је важно направити вољу

"Ништа није сигурно осим смрти и пореза", каже стара изрека (приписује се америчком оцу-оснивачу Бењамину Франклину). Иако не можете контролирати ниједан од ова два неизбежна догађаја, можете направити вољу да осигурате да се финансијским пословима управља у складу са вашим жељама након што то више нисте у могућности због неспособности или смрти.

Без ваљане опоруке сматра се да сте умрли интестатично. Када се то догоди у Канади, провинција у којој сте живели одлучује како ће се ваша имовина распоредити, без обзира на ваше жеље. Слиједећи законе о интезацији, покрајина обично расподјељује првих 50.000 америчких долара преживјелом супружнику, а затим остатак подијели између супружника и дјеце. Ако немате супружника или децу која преживе, родитељи су следећи на реду за примање имовине, а затим браћа и сестре.

Умирање без воље такође доводи до кашњења и додатних трошкова. Суд именује обвезног администратора који ће служити као извршилац имања. Поред тога, сва имовина која се дели деци млађој од 19 година мора се проследити обавезном старатељу или јавном поверенику. Процес именовања ових администратора је и скуп и дуготрајан.

Последња жеља и тестамент

Сврха последње тестамента је давање упутства особи коју одаберете за извршиоца о томе како желите да се ваша имовина подели после смрти. Обично не дају упутства о вашој сахрани или сахрани, јер се обично отварају тек након сахране, када се наследници окупе ради читања опоруке.

Пуномоћје

Пуномоћност даје особи по вашем избору овлашћење да води ваше финансијске послове ако постанете неспособни сами да их управљате. Омогућује овој особи, одређеној као ваш агент или у ствари адвокат, овлашћење да ради са свакодневним задацима као што су:

• Плаћања рачуна
• Подношење пореске пријаве
• Отварање поште
• Банкарство
• Разговор са рачуновођама и адвокатима
• Брига о кућним љубимцима
• Гласање у ваше име

Без пуномоћи, ваш супружник нема законске овласти за обављање различитих важних задатака за вас ако постанете онемогућени.

Тестамент

Животна воља пружа здравствену заштиту / менталну пуномоћ особи по вашем избору. Омогућује овој особи, у својству агента или адвоката, овлашћење да примењује медицински третман који желите да добијете ако не будете у могућности да изразите своје жеље. Документ говори лекарима, члановима породице и судовима о вашим жељама за уздржавањем и другим медицинским процедурама ако бисте постали мртви, несвесни, смртно болесни или не бисте могли комуницирати на неки други начин.

Животна воља у основи даје вашем изабраном агенту моћ да одабере да ли „повући чеп“ или одлучити своју судбину за вас, али његова вредност је дискутабилна. Еутаназија није легална према члану 215 Канадског кривичног закона, а жива воља нема правни статус. Међутим, Канадска повеља о правима доводи у питање уставност овог дела Кривичног законика тако што свима даје право на „безбедност особе и право да се не лише“.

Како поверење поједностављује планирање имања

Опорода осигурава да ваши наследници добију управо оно што желите да добију, али поверење може поједноставити процес преноса те имовине на ваше наследнике. Главна разлика између њих две је у томе што ће вам поверење омогућити да пренесете имовину корисницима док сте још живи, док ће вам имовина пренети имовину када умрете.

Поверење је правно лице које поседује неку или целу вашу имовину, као што су банкарски рачуни, некретнине, акције и обвезнице, јединице узајамног фонда и приватна предузећа. Услови поверења су правно обавезујући од оних обичне воље, која се на суду може оспорити да ли испуњава покојникову „моралну обавезу“. Поверење вам такође омогућава да избегнете процес поверења, где је садржаји ваше воље постају јавно доступни.

Врсте поверења

Главна врста поверења у планирању имања је повратно животно поверење, такозвано зато што услове поверења можете променити или опозвати у било које време док сте живи. Поверење упућује поверенике како да расподелите имовину корисницима док сте живи, после смрти или ако постанете неспособни за то.

И ви и супружник можете бити повереник и управљати имовином поверења. Ова карактеристика живог поверења може бити важна, на пример, ако се породично предузеће поклони поверењу и желите да наставите да имате одређену контролу над његовим радом. Када један супружник умре, преживјели супружник наставља као старатељ, али поверење постаје неопозиво јер се у његове услове могу извршити само ограничене промене.

Будући да се приход од имовине која се држи дохотком опорезује по канадским стопама пореза на поверење, живи трустови нису толико популарни у Канади као у Америци, где се приход опорезује по вашој стопи пореза на доходак. Животно поверење основано после 17. јуна 1971. године подлеже порезу на сав приход по највишој граничној стопи пореза у провинцији пребивалишта. У већини канадских покрајина та стопа може се кретати од 39% до 47% на први долар прихода. Супротно томе, тестаментарно поверење, које послује тек након смрти, опорезује се пореском стопом личне покрајине.

Поред тога, имовина која се пребацује у или из канадског фонда углавном се третира као да је продата и опорезује се од повећања вредности (апрецијације) од датума куповине. Међутим, две релативно нове структуре поверења, алтер-его поверење и заједничко брачно поверење омогућавају вам да избегнете опорезивање капиталних добитака.

Доња граница

Укратко, да бисте осигурали да ваша имовина буде распоређена онако како желите, требат ће вам посљедња воља и тестамент, а можда ћете хтјети размотрити и живу вољу, пуномоћ и повјерење.