Како користити пореске лотове за плаћање мање пореза
Низ пореских рачуна посљедњих година, који је кулминирао Законом о порезима и смањењу послова из 2017. године, пружио је инвеститорима огромну прилику за уштеду на дугорочном капиталном добитку и дивиденди. Али начин да у потпуности искористите ове промене је да се користе пореске јединице у управљању куповинама и продајом инвестиција и пријављују тај приход ИРС-у.
Хартије од вредности купљене у једној трансакцији називају се „пуно“ за пореске сврхе. Другим речима, пореска партија је евиденција свих трансакција и њихових пореских импликација (датуми куповине и продаје, основа трошка, продајна цена) које укључују посебно обезбеђење у портфељу. Размишљање о порезним партијама може помоћи инвеститору да донесе стратешке одлуке о томе коју имовину треба продати и када, доносећи велику разлику у порезима који се дугују тим инвестицијама.
Текуће пореске стопе
Садашње стопе, уведене Законом о порезу и смањењу послова, требало би да остану у функцији до 2025. године.
Пореска стопа на дугорочни капитални добитак износи 20% за појединачне подносиоце података који у 2019. години извештавају о приходима од преко 434, 550 УСД или више; за брачне људе који заједно подносе захтев, то је 488.850 УСД. Стопа пада на 15% за оне који зарађују између 39.376 и 434.550 УСД (78.751- 488.850 $ за парове) и 0% за оне чији су приходи испод тих минимума. Да би стекао ове стопе, филер је морао бити власник инвестиције најмање једну годину.
Краткорочни капитални добици опорезују се као обични доходак. Законом је успостављено седам група пореза на доходак у распону од 10% за приматеље са ниским примањима до 37% за најбоље плаће.
Испод је кратак поглед на то како ће се ваше дивиденде, краткорочни капитални добици и дугорочни капитални добици опорезивати од ваших акција, обвезница и узајамних фондова, у зависности од вашег пореског оквира.
Акције, обвезнице, узајамни фондови | Пореска стопа: Сингле Филерс | ||
---|---|---|---|
Приход $ 0-39, 375 | Приход 39, 376 $ - 434, 550 УСД | Приход 434, 551 долара и више | |
Квалификоване дивиденде | 0% | 15% | 20% |
Краткорочни капитални добици | обична пореска група | обична пореска група | обична пореска група |
Дугорочни капитални добици | 0% | 15% | 20% |
Пореска стопа: Удати се заједно | |||
Приход $ 0- 78, 750 $ | Приход 78, 751 $ - 488, 850 | Приход 488, 851 долара и више | |
Квалификоване дивиденде | 0% | 15% | 20% |
Краткорочни капитални добици | обична пореска група | обична пореска група | обична пореска група |
Дугорочни капитални добици | 0% | 15% | 20% |
Поред стопа наведених у табели, порески обвезници са већим примањима
такође ће морати да плати додатних 3, 8% нето пореза на приход од улагања.
Као што се види из графикона, краткотрајни капитални добици добијају најмање повољни порезни третман и треба их избегавати у већини случајева. Важно је напоменути да се снижена пореска стопа за дивиденде односи само на квалификоване дивиденде. То јест, снижена стопа се не примењује уколико дивиденда не буде примљена на гаранцију која је задржана најмање 60 дана током периода од 121 дана, почевши од 60 дана пре ек-дивиденде.
кључне Такеаваис
- Пореска партија је евиденција свих трансакција и њихових пореских импликација (датуми куповине и продаје, основна цена, продајна цена) који укључују посебно обезбеђење у портфељу.
- Размишљање о порезним партијама може помоћи инвеститору да донесе стратешке одлуке о томе коју имовину продати и када у порезној години.
- Нарочито, ваш избор методе на бази трошкова може имати значајан утицај на израчунавање капиталних добитака и значајног утицаја на порезе који се дугују тим инвестицијама.
Како пријавити добитке и губитке
Образац 1099-ДИВ разграђује уобичајене и квалификоване дивиденде за вас у порезне сврхе.
Морате да пратите свој изворни основ трошкова на хартијама од вредности које сте купили да бисте извештавали о краткорочним и дугорочним добицима за годину, што се врши на обрасцу који се зове Распоред Д-капиталних добитака и губитака.
Приликом израчунавања капиталних добитака, првобитно се нетирају краткорочни добици и губици, а затим се нетирају дугорочни добици и губици. Затим можете објединити два резултата заједно да бисте израчунали свој укупни резултат.
Пазите да избегавате правило прања, што може да онемогући губитак ако сте купили акције исте хартије у року од 30 дана.
Коришћење пореских партија на ваше предности
Ваш избор методе на бази трошкова може имати значајан утицај на израчунавање капиталних добитака и губитака приликом продаје акција.
За акције узајамног фонда постоје три уобичајена начина да се утврди основа трошка акција које продајете:
- ФИФО (први улазак, први излазак)
- метода просечног трошка
- метод специфичног удела
За појединачне акције и обвезнице можете користити:
- ФИФО
- ЛИФО (последњи у, први излазак)
- метод специфичних акција
Већина људи одабере ФИФО методу јер је она задата у већини софтверских пакета и погодна је за праћење трошкова. Али погледајте како метода специфичних деоница може вам помоћи да минимизирате добит у односу на оне стандардне ФИФО или ЛИФО методе. То је оно што се подразумева одабиром одређених пореских партија.
Претпоставимо, на пример, да сте у пореском рангу од 32% и обавили сте следеће куповине акција КСИЗ током двогодишњег периода.
Порезни бр. | Цена по дељењу | Дељење | Купио | Тренутна цена по деоницама | Добитак |
1 | 50 УСД | 800 | пре две године | 75 УСД | $ 25 |
2 | $ 58 | 500 | пре девет месеци | 75 УСД | $ 17 |
3 | $ 70 | 400 | шест месеци пре | 75 УСД | $ 5 |
Претпоставимо да морате да продате 800 деоница компаније КСИЗ и желите да смањите пореске последице:
Према ФИФО методи | Порески резултат | Доспјели порези |
Продајте 800 деоница пореског дела бр. 1 | дугорочни добитак од 20 000 УСД | 3.000 УСД (20.000 к 15% ) |
Метода специфичних за дељење корисника | Порески резултат | Доспјели порези |
Продај 400 акција пореске групе # 3 | краткорочни добитак од 2.000 долара | 640 УСД (2000 УСД к 32%) |
Продај 400 акција пореског дела бр. 1 | дугорочни добитак од 10 000 УСД | 1.500 УСД (10.000 к 15%) |
Укупно 2.140 долара
Према ФИФО методи, продали бисте првих 800 акција које сте купили пре две године, што је резултирало дугорочном добити од 20.000 УСД, са пореским рачуном од 3.000 долара. Ако одлучите да продате одређену пореску партију, прво можете продати своје најскупље акције, иако су се оне држале краткорочно, а још увек имају нижи рачун за порез од 2.140 долара.
Стратегије за минимизацију пореза
Праћење хартија од вредности путем пореског дела одличан је начин да се минимизирају порези које дугујете на добити. Имајте на уму да то захтијева од вас да водите тачне податке и увек прво продајте позиције са највишом ценом.
Остали начини за смањење пореза:
- Избегавајте краткотрајне добитке. Ово је добро опште правило. Уз то, повремено има смисла прво продати новију позицију, ако то значи знатно нижи капитални добитак.
- Избегавајте средства са високим прометом и залихе. Они стварају провизије, трансакционе трошкове и веће пореске обавезе. Ако ћете много трговати, уверите се да је свака одлука вредна из пореске перспективе.
- Користите средства која се управљају порезом. Ови узајамни фондови структурирани су тако да смање пореску обавезу. Њихови менаџери инвестирају у исте залихе као и други фондови, али настоје да сведе на расподјелу капиталног дохотка на крају године смањењем куповине и продаје унутар фонда.
- Продај губитнике. Скупите своје губитке и користите их за надокнаду добити. Не бојте се стварати губитке који ће се преносити у наредним годинама.
Доња граница
Постоји неколико начина за утврђивање вашег добитака или губитка од продаје хартија од вредности. Морате одредити метод који вам најбоље одговара и држати се тога. Иако је прво увођење можда најлакше израчунати и пратити, можда није увек и најповољније.
Ако искористите предност методе специфичних деоница, обавезно добијете писмену потврду од вашег посредника или скрбника у којој се прихватају ваша продајна упутства.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.