ИРА Ролловер
Пребацивање појединачног пензионог рачуна је пренос средстава са пензионог рачуна на традиционални ИРА или Ротх ИРА. То се може догодити директним преносом или чеком, који скрбник рачуна за дистрибуцију уписује власнику рачуна који га затим депонује на други ИРА рачун.
Сврха преласка је да се одржи порезно одложено стање те имовине. ИРА-ови за прелазак обично се користе за држање имовине 401 (к), 403 (б) или средстава за поделу добити која се преносе са спонзорисаног рачуна бившег послодавца или квалификованог плана. Средства за прелазак на ИРА могу се пребацити у нови пензиони план послодавца. ИРА-ови за пребацивање не ограничавају износ новца који запослени може пребацити и дозвољавају власницима рачуна да улажу у широку лепезу имовине као што су акције, обвезнице, ЕТФ-ови и узајамни фондови.
ИРА пребацивање рачуна обично обезбеђују брокери - можете сазнати више о томе где набавити ове рачуне уз листу најбољих брокерских агенција за Ротх ИРА на Инвестопедији.
Како функционише ИРА Ролловер
Пребацивање ИРА може се догодити са рачуна за пензију, као што је 401 (к), у ИРА или као трансфер ИРА у ИРА. Већина пребацивања се догађа када људи мењају посао и желе да преселе имовину 401 (к) или 403 (б) у ИРА, али неки се дешавају када власници рачуна желе да пређу на ИРА са бољим погодностима или могућностима улагања.
Да би осмислио директно пребацивање, власник рачуна мора тражити од администратора плана да састави чек и да га директно пошаље у ИРА. У трансферима ИРА-а у ИРА, повереник из једног плана шаље износ преклапања повериоцу из другог плана. Ако власник рачуна прими чек са свог постојећег ИРА или пензионог рачуна, може га уновчити и уплатити у нову ИРА. Међутим, он или она морају завршити поступак у року од 60 дана како би избегли порез на доходак по основу повлачења. Ако он или она пропусти рок од 60 дана, Служба за интерне приходе третира износ као рана расподјела.
Индиректно пребацивање омогућава пренос имовине са пореског одложеног плана 401 (к) на традиционални ИРА. Овом методом средства се дају запосленом путем чека који ће се положити на његов лични рачун. Помоћу индиректног превртања, на запосленом је да средства пребаци у нову ИРА у оквиру додељеног 60-дневног периода како би се избегла казна.
Кључне Такеаваис
- Пребацивање ИРА омогућава појединцу да пребаци имовину из квалификованог пензијског осигурања у други ИРА без казне и уз очување пореског одложеног статуса тих инвестиција.
- Индиректни преласци се такође могу догодити када бивши запослени може пренети имовину са рачуна 401 (к) или 403 (б) у традиционални ИРА без казне или промене пореског статуса.
- ИРА превртања подлежу неким строгим правилима, укључујући пренос средстава који се врши између рачуна у року од 60 дана, и само једно директно пребацивање годишње.
Порези за трансфере ИРА-е
У директним трансферима, ИРС не задржава порез. Уместо тога, целокупан износ се преноси директно са једног рачуна на други. Међутим, ако власник рачуна прими чек који положи у ИРА, ИРС инсистира на кажњавању задржавања. Скрбници или скрбници морају задржати 10 посто на чековима расподјеле ИРА-а и 20% на расподјели с других пензионих рачуна, без обзира јесу ли средства намијењена пребацивању или не. У пореском тренутку, овај износ се појављује као порез који плаћа порезни службеник.
Међутим, ако власник рачуна прими расподјелу од Ротх ИРА-е за прелазак у традиционални ИРА, он не мора плаћати никакве порезе на дистрибуцију или их пријављивати као приход јер ИРС не опорезује дистрибуције од Ротх ИРА-а.
Правила о ИРА-у-ИРА Ролловера
Многи ИРА-и дозвољавају само једно пребацивање годишње пребацивањем ИРА-у-ИРА-е. Једногодишњи календар траје од тренутка када је власник рачуна извршио расподелу и не односи се на преласке између традиционалних ИРА-а и Ротх ИРА-а. Појединци који не слиједе ово правило можда ће морати да пријаве додатне трансфере ИРА-у-ИРА-е као бруто приход у пореској години када дође до преласка. Слаба страна овога је што неке банке могу наплатити издавање чека другој банци скрбника приликом премештања ИРА-е. Ово ограничење на ИРА-у-ИРА пребацивања не односи се на прихватљиве дистрибуције преласка са плана послодаваца. Стога можете пребацити више од једне дистрибуције са истог квалификованог плана, 403 (б) или 457 (б) рачуна у року од једне године. Ово једногодишње ограничење се такође не односи на преласке са традиционалних ИРА на Ротх ИРА (тј. Ротх претворбе.)
Након што добијете средства од своје ИРА, имате такође и строгих 60 дана (а не два месеца) да довршите пребацивање у другу ИРА-у. Ако не извршите пребацивање у року који је дозвољен - или не добијете одрицање или продужење периода од 60 дана од Службе за унутрашње приходе (ИРС) - ИРС ће третирати као обичан приход. То значи да износ морате укључити као приход на вашу пореску пријаву, а сви опорезиви износи биће опорезовани по вашој тренутној, обичној стопи пореза на доходак. Поред тога, ако вам није било 59, 5 година када се дистрибуција догодила, суочићете се са 10% казне за повлачење. (За више, погледајте: Изузеци од правила о преласку са 60 дана за пензионисање .)
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.