Нису сви рачуни за пензионисање дужни да буду одложени

Милиони Американаца широм земље одузимају новац у свим облицима ИРА-а, ануитета и пензионерских планова које спонзорирају послодавци, и квалификованих и неквалификованих. Одлагање пореза које нуде ови планови и рачуни тешко је побиједити у многим случајевима, а Ротх ИРАс и Ротх 401 (к) с који су сада доступни могу бити посебно ефикасни у заштитању прихода након опорезивања. Међутим, постоје случајеви када порез од расподјеле пензионог плана може бити већи од пореза који би се остварио од неопорезивих улагања. У овом чланку ћемо вам показати када је можда боље оставити имовину изложену пореском човеку када штедите за пензију.

Врсте инвестиција Прво питање које већина људи поставља је „Које врсте инвестиција треба да се ставе у рачуне са одгођеним порезом?“ Због своје природе, рачуни са одгођеним порезом ће пружити највећу корист када осигуравају инвестиције које стварају честе новчане токове или расподјеле, које би у противном биле опорезиве, што омогућава да та плаћања остану цјеловита и да се најучинковитије реинвестирају. Стога постоје две врсте инвестиција које су најприкладније за одложен раст: опорезиви узајамни фондови и обвезнице. Ово двоје производи најчешће поделу опорезивања, као што су камате, дивиденде и капитални добици.

Узајамни фондови годишње расподјељују капитални добитак свим акционарима, без обзира да ли су ти инвеститори заиста ликвидирали неку од својих акција или не. Државне и корпоративне обвезнице плаћају редовне камате које су у потпуности - или барем федерално - опорезујуће, осим ако се не уплаћују на неки одређени порески рачун. Наравно, ово је само питање ако инвеститор нема намеру да прикупи приход од ових инвестиција. Опорезиве обвезнице и узајамни фондови могу бити добра идеја за оне који требају да живе од прихода остварених овим инвестицијама. Већина прихода од камата и дивиденди обично се опорезује по истој стопи као и расподјела пензионог плана, али у неким случајевима се заправо може опорезивати нижом стопом.

Опорезиве инвестиције Постоји неколико врста инвестиција које могу расти с разумном ефикасношћу иако су опорезиве. Генерално, свака инвестиција или хартија од вредности која испуњава услове за третман капиталних добитака је добар кандидат за порески штедни рачун. Ова категорија укључује појединачне удјеле, тешку имовину (као што су некретнине и племенити метали) и одређене врсте узајамних фондова (попут фондова којима се тргује на берзи и индексних фондова). Када се стопе капиталног добитка смање, опорезиве инвестиције су привлачније инвеститорима у одређеним ситуацијама, попут оних који поседују некретнине за дугорочни најам.

Залихе Многе трансакције некретнинама могу се структуирати као рата на рате, омогућавајући продавачу да додатно одложи добит од капитала и оствари мање прихода годишње него што је то могуће уз паушални обрачун. Залихе, посебно акције које мало или ништа исплаћују на основу дивиденди, боље је оставити раст на опорезивом рачуну, све док се држе дуже од годину дана. Појединачне залихе које се држе на рачуну с одгођеним порезом често се могу опорезивати по вишој стопи од опорезивих дионица, јер се приходи од продаје дионица који се узимају као расподјеле пензионог плана увијек опорезују као обични доходак, без обзира на период њиховог држања.

Стога ће инвеститори у свим, осим најнижих пореских разреда, обично платити мање пореза на продају опорезивих дионица. Исто важи и за одређене врсте фондова којима се тргује на берзи, као што су Стандардни и Поор'с Депозитарни примици (СПДР) који инвеститорима омогућавају директно улагање у индекс С&П 500 и друге индексне фондове који не исплаћују приход од дивиденди. Комуналне и повлаштене залихе такође се чувају на рачунима малопродаје, јер приходи од дивиденди инвеститори често користе за плаћање месечних рачуна или других трошкова. Међутим, ове акције могу бити погодне и за одложене порезе инвеститора који траже диверзификацију.

Труст за улагање у инвестицијске фондове (УИТ-ови) могу бити корисни опорезиви инструменти, јер када се поверење ресетира на крају свог мандата, било које залихе које су изгубиле на вредности могу пружити одбитне капиталне губитке приликом продаје. Међутим, инвеститори који заправо уновчују своје УИТ-ове умјесто да им омогуће ресетирање могу се суочити са великим расподјелама капиталног добитка.

Коначно, свака врста улагања која временом расте у вриједности без расподјеле опорезивог дохотка, вјероватно је боље оставити се на опорезивом рачуну, тако да новчана средства која су додијељена возилима с одгођеним порезом могу се користити за мање порезно ефикасне инструменте. Као што је претходно речено, ово се посебно односи на инвеститоре којима ће можда требати било који приход који се расподељује за покривање животних трошкова.

Посебан случај: ануитети Будући да су ануитети по својој природи одгођени порезом, да ли их треба користити на пензионом рачуну или ИРА, била је предмет велике расправе међу финансијским професионалцима. Међутим, они су идеална средства за инвеститоре с високим дохотком који желе смањити свој опорезиви приход од улагања и додали своје друге опције пензијске штедње.

Закључак Иако су мировински одложиви рачуни веома повољни за милионе штедиша, неразумно је претпоставити да би све врсте улагања требале бити заштићене од опорезивања. Ротх рачуни могу бити изузетак, јер штите вашу зараду од непосредног опорезивања, а зарада чак може бити и неопорезива ако су испуњени одређени услови. Пажљив преглед тренутних и могућих будућих стопа пореза на капитални добитак у односу на порез који ће се плаћати на расподелу пензионог плана требало би да се утврди најбоља могућа алокација ваше пензионе имовине.