Ротх ИРА вс. Традитионал ИРА: Каква је разлика?

Појединачни пензиони рачуни (ИРА) су возила која су повољна за порез и која су намењена дугорочним уштедама и улагањима - како би се изградило гнездо за нечије пост-каријере. Док су неке ИРА доступне на радном месту, две најчешће дизајниране су за инвеститоре да их користе самостално: традиционални ИРА, основан 1974, и његов млађи рођак, Ротх ИРА, представљен 1997. (и назван по свом спонзору, Сенатор Виллиам Ротх).

Иако ови рачуни имају сличности - попут раста инвестиција без пореза у њима - такође се разликују на неке кључне начине, пре свега бавећи се пореским одбитцима (да ли желите да дугујете ИРС-у сада или касније?), Приступачности средстава и стандарди подобности. Разумевање свих разлика је кључно за одлучивање који је ИРА бољи избор за вас.

Кључне Такеаваис

• Кључна разлика између Ротх-а и традиционалних ИРА-ова лежи у времену њихових пореских предности: са традиционалним ИРА-има сада одбијате доприносе и касније плаћате порез на подизање пореза; код Ротх ИРА-а плаћате порез на доприносе сада, а касније ослобађате од пореза.
• Традиционални ИРА-ови функционишу попут персонализованих пензија: У замјену за значајне пореске олакшице, они ограничавају и диктирају приступ средствима.
• Ротх ИРА-ови функционишу више као редовни инвестициони рачуни, само уз пореске олакшице: Они имају мање ограничења, али и мање паузе.
• Без обзира да ли сматрате да ће вам годишњи приходи и порези у пензији бити мањи или виши, то је кључни фактор у одлучивању које ИРА да одаберете.

Кључне разлике: Порези за порезе

И традиционални и Ротх ИРА-ови пружају издашне пореске олакшице. Али питање је времена када ћете их тражити. Традиционални доприноси ИРА-а су одбитни за порез и на државне и на савезне пореске пријаве за годину у којој дате допринос. Као резултат тога, повлачења - која су службено позната као дистрибуција - опорезују се по стопи пореза на доходак када их извршите (вероватно у пензији).

Доприноси традиционалним ИРА-има углавном смањују ваш опорезиви доходак у години доприноса. То смањује ваш прилагођени бруто приход, можда вам помаже да се квалификујете за друге пореске олакшице које иначе не бисте добили, као што су порески кредит за децу или одбитак камата за студентски кредит.

Са Ротх ИРАсима, не добијате одбитак пореза приликом давања доприноса, тако да они не смањују ваш прилагођени бруто приход те године. Али, као резултат, ваша повлачења у пензији су углавном неопорезива. "Платили" сте порески рачун унапред, тако да кажем, тако да ништа не дугујете са задње стране. Другим речима, то је супротно од традиционалног ИРА-а.

Можете да поседујете и Ротх и традиционални ИРА (под условом да испуњавате услове за сваку); међутим, ваши укупни депозити на свим рачунима не смеју премашити укупни лимит доприноса за ИРА за ту пореску годину.

Кључне разлике: ограничења прихода

Свако са зарађеним примањима млађим од 70½ може допринети традиционалном ИРА-у. Да ли је допринос у потпуности одбитан од пореза зависи од вашег прихода и од тога да ли сте ви (или ваш супружник, ако сте у браку) покривени пензионим планом послодавца, као што је 401 (к).

Ротх ИРА-и немају старосна ограничења, али имају ограничења у погледу прихода. У 2019. години, подносиоци пријава за јединствени порез, на пример, морају да имају модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) мањи од 137 000 УСД да би допринели Ротх ИРА-у, при чему ће доприноси бити постепено започети са модификованим АГИ од 122, 000 УСД. Према смјерницама ИРС-а, брачни парови који подносе заједничку пријаву морају имати модифициране АГИ-ове мање од 203, 000 УСД како би допринијели Ротх-у; доприноси се укидају почевши од 193, 000 УСД.

Кључне разлике: Правила дистрибуције

Друга разлика између традиционалних и Ротх ИРА-а је у повлачењу. С традиционалним ИРА-овцима морате почети узимати минималне расподјеле (РМД-ове) - обавезне, опорезиве повлачења у постотку ваших средстава - у доби од 70 и пол година, без обзира да ли вам је потребан новац у том тренутку или не. ИРС нуди радне листове за израчун годишњег РМД-а, који се заснива на вашој доби и величини рачуна.

Ротх ИРА-ови не захтевају минималне расподјеле: од вас се не захтијева да повучете новац у било којој животној доби - или у ствари током свог животног вијека. Ова карактеристика их чини идеалним возилима за пренос богатства. Корисници Ротх ИРА-а не дугују порез на доходак од подизања новца, иако су дужни да преузму расподјелу, или да рачун унесу у ИРА-у.

Кључне разлике: повлачења пре пензионисања

Ако повучете новац од традиционалног ИРА-а прије 59½, платит ћете порез и 10% казне за рано повлачење. Казну (али не и порез) можете избећи у неким специјализованим околностима: Ако новац користите за плаћање квалификованих трошкова купца који купују први пут (до 10.000 УСД) или квалификованих трошкова високог образовања. Тешкоће, као што су инвалидност и одређени нивои неисплаћених медицинских трошкова, такође могу бити ослобођени од казне, али ћете и даље плаћати порез на дистрибуцију.

Супротно томе, можете у било којем тренутку, чак и пре 59. године живота, из било ког разлога, без било каквог разлога, повући новчане износе који су једнаки вашем Ротх ИРА доприносу.

Сада, друга правила се примењују ако повучете зараду - суму изнад износа који сте допринели - са Ротх-а. Обично би се на њима потапшали. Ако желите да повучете зараду, можете избећи порезе и 10% казне за рано повлачење уколико сте имали Ротх ИРА најмање пет година, а ви:

• Имају најмање 59 ½ година.
• Имати трајну инвалидност.
• Умрите, а новац повлачи ваш корисник или имање.
• Новац користите (до максимално 10 000 УСД током животног века) за прву куповину куће.

Ако имате рачун мање од пет година, и даље можете да избегнете 10% казне за рано повлачење уколико:

• Имате најмање 59 ½ година.
• Повлачење је због инвалидитета или одређених финансијских тешкоћа.
• Ваше имање или корисник повлачења су извршили након ваше смрти.
• Новац користите (до максимално 10.000 УСД) током прве куповине куће, квалификованих трошкова школовања или одређених медицинских трошкова.

Посебна разматрања за Ротх и традиционалне ИРА

Кључно разматрање приликом одлучивања између традиционалног и Ротх ИРА-а је како мислите да ће се будући приходи - и шире, ваш порез за доходак - упоредити са вашом тренутном ситуацијом. У ствари, морате одредити да ли ће пореска стопа коју плаћате за своје доприносе Ротх ИРА данас бити већа или нижа од стопе коју ћете касније платити за дистрибуције из традиционалне ИРА.

Иако конвенционална мудрост сугерира да бруто доходак опада у пензији, опорезиви доходак понекад не. Размисли о томе. Набират ћете (и могуће због пореза на) бенефиције социјалног осигурања и можда ћете имати приход од улагања. Можете се одлучити за неки консултантски или слободни посао, на који ћете морати платити порез на самозапошљавање.

И кад деца одрасту и престанете да додавате гнездо за одлазак у пензију, губите неке вредне пореске олакшице и пореске олакшице. Све ово могло би вам оставити већи опорезиви доходак, чак и након што престанете радити у пуном радном времену.

Уопштено, ако мислите да ћете бити у већем порезном разреду када одете у пензију, Ротх ИРА може бити бољи избор. Сада ћете плаћати порез по нижој стопи и повлачити средства неопорезива у пензији када сте у вишем пореском разреду. Ако очекујете да ћете током пензионисања бити нижи порезни разред, традиционални ИРА би могао имати највише финансијског смисла. Данас ћете уживати пореске олакшице док сте у вишем разреду и касније ћете плаћати порез по нижој стопи.

Доња граница

Један од начина да се две врсте ИРА-а не разликују: у погледу администрације. Већина брокерских кућа делује као чувар Ротх-а и традиционалних ИРА-а са истим минимумима, накнадама и условима за њих.