Дугорочни добитак или губитак капитала
Дугорочни капитални добитак или губитак је добитак или губитак који произилази из продаје квалифициране инвестиције која је у тренутку продаје била у власништву дуже од 12 месеци. Ово може бити у супротности са краткорочним добицима или губицима од улагања која се одлажу за мање од 12 месеци. Дугорочни капитални добици често су повољнији порески третман од краткорочних добитака.
Разумевање дугорочног добитка или губитка капитала
Дугорочни износ добити или губитка капитала утврђује се разликом у вредности између продајне цене и куповне цене. Ова цифра је или нето добит или губитак који је инвеститор доживио приликом продаје средства. Краткорочни капитални добици или губици одређују се нето добити или губитком које је инвеститор доживио приликом продаје имовине која је била у власништву мање од 12 месеци. Служба за интерни приход (ИРС) додељује нижу пореску стопу дугорочним капиталним добицима од краткорочних капиталних добитака.
Порески обвезник ће морати да пријави укупан капитални добитак остварен за годину када поднесу годишњу пореску пријаву, јер ће ИРС третирати ове краткорочне зараде од капитала као опорезовани приход. Дугорочни капитални добици опорезују се нижом стопом, која се у 2019. години креће од 0 до 20 одсто, у зависности од пореског оквира у којем се налази порески обвезник.
Када су у питању губици од капиталне добити, краткорочни и дугорочни губици третирају се на исти начин. Порески обвезници могу да захтевају ове губитке на основу било каквих дугорочних добитака које су доживели током подношења рока. Све ове бројке су изнесене у порезном обрасцу 1040.
Кључне Такеаваис
- Дугорочни капитални добици или губици примјењују се на продају инвестиције извршене након посједовања 12 мјесеци или дуже.
- Дугорочни капитални добици често се опорезују по повољнијој пореској стопи од краткорочних добитака.
- Дугорочни губици могу се користити за надокнађивање будућих дугорочних добитака.
- Од 2019. године, дугорочни порез на капиталну добит је износио 0% -20%, зависно од нечијег пореског оквира.
Примери дугорочних капиталних добитака и губитака
На пример, замислите да Меллие Грант подноси своје порезе и да има дугорочну капиталну добит од продаје својих деоница акција за ТецхНет Лимитед. Меллие је ове акције први пут купила 2005. године у току почетног периода понуде за 175.000 УСД, а сада их продаје у 201.000 за 220.000 УСД. Доживљава дугорочни капитални добитак од 45 000 долара, који ће тада бити подложан порезу на капитални добитак.
Сада претпоставите да она такође продаје кућу за одмор коју је купила у 2018. години за 80.000 долара. Она дуго није била власник имања, тако да није скупила много капитала у њему. Када је прода само неколико месеци касније, добија само 82.000 долара. Ово јој представља краткорочну капиталну добит од 2.000 долара. За разлику од продаје из њених дугорочно задржаних акција, ова добит ће се опорезивати као приход, а додаће 2.000 долара њеном постојећем обрачуну плата.
Да је Меллие уместо тога продала кућу за одмор за 78.000 долара, доживевши краткорочни губитак, могла би искористити тих 2.000 долара да надокнади део своје пореске обавезе за дугорочни капитални добитак од 45.000 долара који је доживела.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.