Да ли се опорезују дивиденде и поделе акција?

Ако се акције држе на пензионом рачуну, дивиденде и деонице акција не опорезују се како су зарађене. Генерално, на рачуну за посредовање код неовлаштених пензија било који доходак опорезује се у години када је примљен. Ово укључује дивиденде, остварени капитални добитак и камате. Квалификоване дивиденде су плаћања од пословне добити након опорезивања и опорезују се по фиксној стопи од 15 процената за акционаре који падну испод одређених прагова прихода. Дељење акција није опорезован догађај, али утичу на основу трошкова за акционара. Да бисте одредили када и колики порез се дугује за један од ових догађаја, погледајте следеће критеријуме и прегледајте основна правила о порезу на улагања.

Исплате дивиденди примљене на рачуну су означене, а брокерска кућа шаље образац 1099-ДИВ да извештава укупно за сваку пореску годину. На ове уплате се обрачунава порез од 15% без обзира на то да ли је примљен новац или се реинвестирају дивиденде за куповину више акција. Образац 1099-ДИВ приказује поделу квалификованих и обичних дивиденди. Квалификоване дивиденде су оне које плаћају америчке компаније или стране компаније чије земље пребивалишта имају посебне пореске уговоре са Сједињеним Државама. Ако су дивиденде страних компанија без таквог уговора, исплате се називају обичне дивиденде, које се опорезују као обични доходак. На пример, ако акционар компаније АБЦ, америчке компаније, прими 250 долара дивиденде за годину, оне се класификују као квалификоване дивиденде, тако да порез који дугује износи 15 процената или 37, 50 УСД.

Подјела дионица се прилично разликује од дивиденди, јер нису расподјеле пословног профита. Када покушавате да разумете поделе акција или обрнуте поделе, схватите да су само реструктурирање преосталих акција и цена по акцији; нема пореза. На пример, инвеститор поседује 100 акција АБЦ-а по цени од 80 долара по акцији, укупне цене од 8.000 долара. Ако компанија изда поделу 2 за 1, инвеститор тада поседује 200 акција по 40 долара по акцији, али његов укупни трошак остаје исти, тако да не настају добици или губици. Подјела акција утиче само на основу трошкова по акцији. Ако се у АБЦ не улажу додатне инвестиције, утврђивање основице трошкова за продају акција није тешко. Утврђивање основице трошкова може бити компликовано када се изврше додатне куповине након поделе акција.

Укратко, дивиденде и други приходи на рачун за пензионисање су опорезиви, док се ефекти поделе акција не израчунавају за пореске сврхе док се акција не прода. Једном продати, инвеститор прилагођава основу трошкова како би обрачунао акције које су доживеле поделу. За инвеститоре је важно да раде са својим финансијским саветницима и пореским професионалцима како би утврдили како дивиденде и поделе деоница утичу на њихове пореске ситуације. На пример, од 2013. године, квалификоване дивиденде опорезују се стопом од 20 процената за веће зараде.

Саветник увид

Сцотт Гаинор, ЦФП®, АИФ®
КЦС Веалтх Адвисори, ЛЛЦ, Лос Анђелес, Калифорнија

За дивиденде у дионицама овиси о врсти рачуна. За пензионе рачуне, дивиденде на дионице се не опорезују. На рачуну који није пензионисан, квалификоване дивиденде опорезују се по дугорочним стопама капиталних добитака у зависности од вашег пореског оквира (савезне стопе су 0%, 15% или 20%), док се неквалификоване дивиденде опорезују по обичним стопама дохотка попут редовног прихода. Инвеститори такође морају да држе акције дуже од 60 дана током периода задржавања од 120 дана. Генерално, већина редовних дивиденди америчких компанија сматра се квалификованим, са изузецима.

Дионице акција углавном се не опорезују, јер се основа трошка по акцији ажурира тако да одражава нову структуру и цене акција тако да је укупна тржишна вредност иста. Пошто нисте постигли никакав добитак од поделе акција, не дугују се порези.