Непојављива имовина (НПА)
Средство са неусвајањем успеха (НПА) односи се на класификацију за зајмове или предујмове који су неисплаћени или имају заостале по планираним плаћањима главнице или камата. У већини случајева дуг се класификује као неисплативи када плаћање кредита није извршено у периоду од 90 дана. Иако је 90 дана неплаћања стандард, износ протеклог времена може бити краћи или дужи, овисно о условима сваког кредита.
БРЕАКИНГ ДОВН Нон-Перформинг Ассет (НПА)
Средства са неквалитетним учинком обично су наведена у билансима банака. Банке категоризирају кредите као неусклађене након 90 дана неплаћања камате или главнице, што се може догодити током трајања кредита или доспијећа. На пример, ако компанија која има зајам у износу од 10 милиона УСД уз само камате од 50.000 УСД месечно не изврши плаћање три узастопна месеца, зајмодавац ће можда морати да га заведе у категорију као неусклађен да би испунио регулаторне захтеве. Зајам се такође може категорисати као неисплативи ако компанија изврши сва плаћања камате, али не може отплатити главницу по доспећу.
Врсте имовине која не обавља резултате
Иако су најчешћа имовина која се не остварује, орочени кредити, постоји шест других начина на који су зајмови и предујмови НПА:
- Рачуни за прекорачење рачуна и готовинске (ОД / ЦЦ) рачуне остају ван налога више од 90 дана
- Аконтација у пољопривреди чија камата или отплата главнице заостају за две сезоне усева / жетве за краткорочне усеве или кашњење једне сезоне усева за дуготрајне усеве
- Преплата рачуна за више од 90 дана за рачуне купљене и дисконтиране
- Очекивано плаћање касни више од 90 дана у односу на остале рачуне
- Неподношење извештаја о стању за три узастопна квартала у случају готовинског кредита
- Нема активности на готовинском кредиту, прекорачењу, ЕПЦ или ПЦФЦ рачуну дуже од 91 дана
Од банака се тражи да класификују неиспоручујућу имовину у једну од три категорије у складу са дуговањем имовине која није у функцији: подстандардна имовина, сумњива имовина и имовина губитка. Под-стандардно средство је средство класификовано као НПА мање од 12 месеци. Сумњива имовина је имовина која не послује више од 12 месеци. Губитна имовина је имовина са губицима које је идентификовала банка, ревизор или инспектор и која није у потпуности отписана.
Ефекти НПА
Ношење неквалитетних средстава, које се називају и неквалитетни зајмови, у билансу стања поставља три различита оптерећења зајмодавца. Неплаћање камате или главнице смањује новчани ток зајмодавцу, што може пореметити буџете и смањити зараду. Резервације за губитке од кредита, које су предвиђене за покривање потенцијалних губитака, смањују капитал на располагању за накнадне зајмове. Једном када се утврде стварни губици по основу зајма са неплаћањем, они се отписују уз зараду.
Обнављање губитака
Зајмодавци углавном имају четири могућности надокнаде неких или свих губитака насталих услијед неквалитетних средстава. Када се компаније труде да отплате дуговања, зајмодавци предузимају проактивне кораке за реструктурирање кредита ради одржавања новчаног тока и избјегавају класифицирати кредите као неквалитетне. Када се зајми који не испуњавају вредности осигуравају имовином зајмопримаца, зајмодавци могу да преузму обезбеђење и продају га како би покрили губитке.
Зајмодавци такође могу претворити лоше зајмове у капитал, који могу процијенити до тачке потпуног поврата главнице изгубљене у зајму који не испуњава вриједност. Када се обвезнице конвертују у нове акције, вредност оригиналних акција обично се елиминише. Као крајње средство, банке могу продати лоше дугове са стрмим попустима компанијама специјализованим за наплату кредита. Зајмодавци обично продају зајмове са неплатиштем који нису осигурани или када методе поврата нису економичне.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.