Казне раног повлачења за традиционалне и ротх ИРАс

Већина финансијских стручњака сложила би се да је ретко, ако икад, добра идеја да се рано повуче из традиционалног или Ротх ИРА-а. То је делом последица високих трошкова пенала који могу погодити власника рачуна за прерано подизање новца (да не спомињемо губитак током година потенцијалне зараде).

Ране расподјеле ИРА-а (тј. Оне које су направљене прије 59. ½. Године) углавном имају порезну казну у износу од 10%, плус што дугујете и порез на доходак. ИРС намеће казну да одврати власнике ИРА-е да користе своје уштеђевине пре пензије. Али казна се примењује само ако повучете опорезива средства.

Ако повучете средства која не подлежу порезу на доходак, у било којем тренутку не постоји казна за расподјелу. Било да се средства опорезују своди се на врсту ИРА-е коју поседујете.

Кључне Такеаваис

• Можете повући Ротх ИРА доприносе у било које време без пореза и казне.
• Ако повучете зараду од Ротх ИРА-а, можда дугујете порез на доходак и 10% казне.
• Ако рано одустанете од традиционалног ИРА-а - било да се ради о доприносима или зарадима - може покренути порез на доходак и 10% казне.
• Нека рана повлачења су ослобођена пореза и казне.

Израчунавање казни за традиционална повлачења ИРА-е

Да бисте израчунали казну код превременог повлачења, једноставно помножите опорезовани износ расподјеле са 10%. На пример, рана расподела од 10.000 УСД донела би пореску казну у износу од 1.000 УСД и третирала би се (и опорезовала) као додатни приход.

Ране дистрибуције традиционалних ИРА-а највероватније ће извести тешке казне. Доприноси овој врсти рачуна врше се са предтаксом долара. Ваши доприноси одузимају се од вашег опорезивог дохотка за годину, чиме се умањује износ пореза на доходак који дугујете.

Добит ћете пореску олакшицу када доприносите традиционалном ИРА-у, али ћете плаћати порез на своје повлачење у пензији.

Међутим, ИРС на крају прикупља порез на сав приход, па се порез на доходак обрачунава на ваше традиционалне ИРА фондове када их повучете. Уопштено, то значи да се целокупна вриједност вашег традиционалног стања на ИРА рачуну састоји од опорезивог дохотка.

Стога, ако повучете средства прије 59. године живота, вјероватно, 10% порезна казна примјењује се на пуни износ расподјеле. Након обрачуна утицаја пореза на доходак и казне, рана расподјела са традиционалног ИРА-а ријетко је ефикасна употреба средстава.

Ротх ИРАс и казне за рано повлачење

Доприноси Ротх ИРА-овима врше се са доларима након опорезивања. То значи да плаћате порез на доходак од доприноса у години у којој их остварујете. Као резултат, повлачења Ротх доприноса не подлежу порезу на доходак, јер би то било двоструко опорезивање.

Не постоје напредне пореске олакшице за доприносе Ротх ИРА-а, али зарада расте и није опорезована, а повлачења у пензији су такође неопорезива.

Ако извадите износ еквивалентан износу који сте ставили у свој Ротх, дистрибуција се не сматра опорезивим дохотком, без обзира на вашу старост. Нити подлеже казни.

Прос

• Увек можете повући Ротх ИРА доприносе без пореза и пенала

• Можда ћете моћи да избегнете порез и казну због превременог повлачења у одређеним ситуацијама

• Ако немате никакве друге могућности, може бити умирујуће знати да је ИРА ту за вас

Цонс

• Већина раних повлачења покреће порез и 10% казне

• Не можете „вратити“ новац ИРА-и након што га извадите

• Ако узмете новац од свог ИРА-а, пропустићете године (или деценије) раста

Сада, ако повучете износ изнад тог - ако почнете да улазите у зараду на рачуну - тај износ се обично сматра опорезивим дохотком. Такође може бити изречена казна ране расподјеле од 10%, а новац би се третирао као приход.

Квалификована Ротх ИРА дистрибуција избегава порезе и казне

„Квалификоване“ дистрибуције од Ротх ИРА-а су опорезоване и не наплаћују казне. ИРС сматра да је дистрибуција квалификована ако је прошло најмање пет година од када сте први пут допринели Ротх ИРА-у, а повлачење је:

• Направљено када имате 59 и пол година или више
• Узето јер имате трајну инвалидност
• Израдио их корисник или имање након што умрете
• Користи се за куповину, изградњу или обнову куће која задовољава изузетак првог купца куће

Неквалификована дистрибуција је свако повлачење које не испуњава ове смернице. За ове повлачење дугујете порез по вашој уобичајеној стопи пореза на доходак (запамтите, то се односи само на зараду) и 10% казне.

Ипак, примјењују се одређени изузеци. Можете се извући из казне (али не и пореза) ако узмете дистрибуцију за:

• Низ суштински једнаких дистрибуција
• Неисплаћени медицински трошкови који прелазе 10% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ)
• Премија здравственог осигурања након губитка посла
• Накнада за ИРС
• Квалификована резервистичка расподела
• Квалификовани опоравак од катастрофе
• Квалификовани трошкови образовања

Пореске импликације за Ротх ИРАс

Ипак, постоји још једна рупа за зараду од Ротхових доприноса. Ако доприносите и повучете у истој пореској години, тада се допринос третира као да никада није извршен.

На пример, ако допринесете 5000 УСД у текућој години, а та средства остварују зараду од 500 УСД, можете повући пуних 5500 долара без казне, све док је расподјела извршена пре рока за пријаву пореза. Међутим, те зараде ћете морати пријавити као приход од улагања.

Доња граница

Ако имате Ротх ИРА, можете у сваком тренутку да узмете свој допринос без плаћања пореза и пенала. У супротном, ако рано уклоните новац са традиционалног или Ротх ИРА-а, можете очекивати да ћете платити 10% казне плус порез на доходак (осим ако се не квалификујете за изузетак).

Наравно, одлуку о превременом повлачењу никада не треба доносити олако. Можете пропустити године потенцијалног раста и зараде који би могли штетно утицати на ваше гнездо јаја.

Ретко је препоручљиво користити рачуне за пензије. Али многи од најбољих брокера за ИРА-е имају додатне информације како да избегну ове казне ако морате да приступите својим средствима пре пензије.