Образовање ИРА
Шта је образовна ИРАОбразовна ИРА је инвестициони рачун за високо образовање који је прети порезом, а данас је формално познат као Цоверделл рачун за штедњу у образовању (ЕСА). На основу овог средства за штедњу у образовању, родитељима и старатељима је омогућено да уплаћују доприносе на индивидуални пензиони рачун (ИРА) за дете млађе од 18 година.
Кључне Такеаваис
- Образовни ИРА је штедни рачун погодан за порез који се користи за плаћање трошкова образовања.
- Они су формално познати под називом Цоверделл Едуцатион Савингс Аццоунтс.
- Образовни ИРА-ови су слични 529 плановима штедње, али са неким кључним разликама.
Разумевање образовања ИРА
Средства уштедена у ИРА-и образовања требају се користити за покривање будућих трошкова образовања, као што су школарина, књиге и униформе на нивоу основног, средњег и високог образовања. Средства у образовању ИРА могу се повући без пореза када су потребна у образовне сврхе.
Образовни ИРА-ови такође се називају „Цоверделл рачуни“ или једноставно „ЕСА“, и упркос „ИРА“ именику, они коштају трошкове образовања, а не пензиону штедњу, иако раде на сличан начин. Слично су с 529 планова штедње, али имају неке кључне разлике.
Образовни ИРА постојали су и пре него што су 2002. године преименовани у Цоверделл ЕСА-е, а постали су још привлачнији као средство уштеде образовања када је листа квалификованих трошкова проширена на одређене К-12 трошкове. Они функционишу на начин сличан Ротх-овим ИРА-има, јер обојица омогућавају годишње неопорезиве доприносе на посебно одређеном инвестиционом рачуну. Та инвестиција ће расти без савезних пореза, а повлачења ће такође бити неопорезована све док се испуне одређени услови везани за годишње доприносе и изврше повлачења у години.
Порески третман образовних образовних агенција сличан је ономе од 529 планова штедње, иако са неколико примјетних разлика. Слични су по томе што обоје омогућавају одложен раст и да се ти приходи повуку без пореза за квалификоване трошкове образовања у квалификованој образовној установи. Образовни ИРА-ови обухваћени су насловом 26, поднасловом А, поглавље 1, пододјељком Ф, дијелом ВИИИ, пододјељком 530 америчког кодекса.
Разматрања ИРА о образовању
Образовни ИРА-ови имају много услова и одредби, као што су:
- Порески закон забрањује финансирање ЕСА-а када корисник напуни 18 година.
- Покривени ЕСА-ови Цоверделл-а имају ограничење од 2.000 УСД (у односу на 500 УСД прије 2002), али може се процијенити казна ако се премаши та сума.
- Ниске границе доприноса могу значити да чак и мала накнада за одржавање било које институције која има ЕСА може ограничити поврат.
- За разлику од плана 529, износ у ИРА-у за образовање мора се расподелити детету ако се не користи за факултет.
- ЕСА-ов третман у савезној финансијској помоћи сличан је третману у 529 планова - као имовина родитеља (скрбника). Повлачење се не пријављује као приход све док је на савезном нивоу пореза неопорезиво.
- Такав рачун мора бити у потпуности ликвидиран до тренутка када корисник напуни 30 година, у супротном, подлеже порезу и казни.