Како користити жетву губитка пореза за побољшање повратка

Када берза падне, инвеститори се фрустрирају. Али, у иначе мрачној ситуацији постоји преокрет. Зове се берба пореских губитака. Ову стратегију можете користити за повећање укупног приноса, посебно у ранијим годинама улагања.

Пример жетве губитка пореза

Замислите да првог дана било које године уложите 10.000 америчких долара у акције путем фонда размењених размјена (ЕТФ) као што је СПДР С&П 500.

Претпоставимо да се овај ЕТФ тргује за 10% до тржишне вредности од 9000 УСД.

Уместо да жалите себе, можете продати ЕТФ и поново инвестирати преосталих 9 000 УСД на берзу.

Стално одржавате изложеност тржишту. Ипак, за пореске сврхе ИРС-а, управо сте остварили губитак од 1.000 УСД.

Можете да искористите овај губитак да надокнадите свој опорезиви доходак, дајући вам додатну уштеду пореза или чак и већи поврат. Пошто сте своју изложеност на тржишту одржавали константном, није дошло до промене у новчаном току вашег улагања, већ само потенцијална новчана корист која се бележи у вашој пореској пријави.

А сад рецимо да тржиште преокреће курс и креће се ка северу. Ваша нова инвестиција надмашује чак и почетну инвестицију од 10.000 УСД, а годину затвара на 10.800 УСД, што доноси принос од 10% пре опорезивања након додавања типичних приноса од 2% дивиденде.

Бројеви

Да нисте направили ништа осим куповине и задржавања у горњем сценарију, имали бисте поврат пореза од 9, 4%, представљен 8% нереализованим добицима од улагања плус добитом од око 1, 4% од дивиденде, чак и под претпоставком да сте били у највиша стопа пореза од 24% за 2018. годину.

Међутим, да сте продали прву, изгубљену инвестицију и купили више акција са приходима, такође бисте имали губитак од 1.000 долара да надокнадите неки обичан доходак или друге опорезиве добитке о којима сте извештавали. По највишој пореској стопи, то би значило уштеду пореза на доходак од 760 УСД. То повећава још 7, 6% приноса од првобитних 10.000 УСД улагања. Дакле, ваша нето-нето пријава након опорезивања сада би износила 16, 6% (9% + 7, 6%).

Ограничења у жетви губитака

Постоје одређена ограничења ове активности.

Прописи ИРС-а: ИРС вам неће дозволити да купите средство и продате га искључиво у сврху плаћања мањег пореза. Дакле, у Прилогу Д 1040 пореског обрасца, губитак ће бити онемогућен ако се иста или битно иста имовина купи у року од 30 дана. То се назива "правилом за продају прања".

Праг дохотка: До 3.000 долара губитка може се искористити за смањење вашег опорезивог дохотка, односно 1.500 долара сваки ако се вјенчају, ако подносе захтјев одвојено. Међутим, додатни порезни губитак може се пренети на будуће пореске пријаве.

Раст портфеља: Остваривање пореских губитака снижава вашу пореску основу, што отежава бербу дуже што портфељ расте. У сваком случају, најбоље је да ова пореска олакшица буде најбоља за већину инвеститора.

Административни трошкови: Трансакција сваки пут када тржиште опадне може бити напорно са становишта припреме пореза. Опште правило за коришћење је да би требало да уберете губитак ако пореска корист надмашује административне трошкове.

Доња граница

Сакупљање пореских губитака је стратегија која се заснива на могућности створеној порезним законом, а не на тржишним спекулацијама. У неким случајевима би се порезне пријаве могле увелике побољшати, што ће инвеститоре упутити на пут ка бржем накупљању имовине. Дакле, немојте се осећати плаво следећи пут када тржиште скрене.