Како се приноси обрачунавају на депозитном сертификату (ЦД)

Депозитни сертификати (ЦД-ови) су популарно средство штедње за инвеститоре који траже стални поврат који није везан за перформансе акција. ЦД обично издаје банка или кредитна унија и плаћа камату на депонована средства у замену за то да новац остане на рачуну у одређеном року, у распону од неколико месеци до неколико година (највише је једна, три или пет година заједнички). ЦД-и често плаћају веће каматне стопе од оних које нуде чекови, штедња или рачуни на новчаном тржишту.

Али постоји цена за то веће камате. Без обзира на то како се исплаћује инвеститору - обично иде на други рачун или се поново инвестира у сертификат - новац се сматра опорезивим и на државном и на савезном нивоу. А тај износ опорезује се као приход од камата, а не по (обично) повољнијој стопи капиталних добитака. На пример, у 2018. години, ако је инвеститор у пореском рангу од 24% и зарадио 300 УСД од камата на ЦД-у за годину, дугује 72 долара пореза.

Депозитни сертификати сматрају се инвестицијама ниског ризика.

Пореско извештавање

Банка или кредитна унија која је издала ЦД пружа власнику рачуна извод од 1099-ИНТ у коме је наведено колико је камата зарађивано годишње. На ЦД-овима који доспевају исте године у којој су купљени све зарачунате камате опорезују се за ту годину. За вишегодишње ЦД-ове опорезују се само камате које се одобравају сваке године. Ако, на пример, трогодишњи ЦД плаћа обрачунате камате последњег дана сваке године, на пример, власник рачуна плаћа порез само на камате зарађене за сваку пореску годину.

Нема камате у плаћању пореза на камате, осим ако се ЦД не купи на рачуну погодном за порез, као што је индивидуални пензиони рачун (ИРА) или план 401 (к). У овом случају се на ЦД примјењују иста правила о одгоди пореза која се примјењују на ИРА. Иако се камата зарађује, не издаје се 1099-ИНТ све док се дистрибуције не узму са рачуна, вероватно током пензионисања, када је инвеститор у нижем пореском распону.

Кључне Такеаваис

• Депозитни сертификати пружају могућност уштеде која није повезана са радом на берзи.
• Тешко је избећи плаћање пореза на камате зарађене на ЦД-овима.
• ЦД-и често имају казне за рано повлачење.

Поред зарађених камата, на Обрасцу 1099-ИНТ укључују се казне за рано повлачење (то јест пре доспећа ЦД-а). У случају ове врсте казне, власници ЦД-а могу одбити наплаћени износ од зарађених камата да би умањили своје пореске обавезе.

ЦД се сматра инвестицијом ниског ризика. Иако су сигурни од губитака, појединци морају бити свјесни како порези могу утјецати на укупан поврат који остваре на цертификату.