Доприноси ИРА-е: подобност и рокови

Како се ближи рок за пријаву пореза, многи порески обвезници осигуравају да допринесу својим ИРА-има тако да добију повезане пореске олакшице. Ако то радите, важно је осигурати да испуните услове за прихватљивост доприноса како не би дошло до казне процијењене од стране ИРС-а. Ево неколико важних подсетника који ће вам помоћи да испуните ове захтеве.

Кључне Такеаваис

• Уштеда за пензију је циљ који је олакшан са појединачним пензионим рачунима или ИРА-има.
• ИРА-е добијају повољан порески третман од стране ИРС-а, али само ако су испуњени одређени рокови и ограничења за доприносе.
• За 2019. максимални допринос износи 6.000 УСД, а крајњи рок за давање доприноса је рок за пријаву пореза за следећу годину (обично 15. априла).

Прихватљива накнада

Морате имати подобну надокнаду да бисте могли да учествујете у ИРА-и. За потребе ИРА-е, прихватљива накнада укључује плаће, плате, савете, провизије примљене у проценту од продаје, опорезиву алиментацију и одвојено плаћање издржавања које добијате уредбом о разводу или одвојеном одржавању. Ако сте самостални власник или партнер у партнерству, ваша надокнада заснива се на вашој нето заради од трговине или пословања, умањеној за доприносе било којем плану послодавца који усвојите и било којем одбитку који је дозвољен за 50% вашег самопослуживања, порези на рад.

Износи које добијате као камате, дивиденде, пензије, ренте, зараде и добит од улагања у имовину, и било који износ који искључите из прихода не сматрају се прихватљивом накнадом за потребе ИРА-е.

Ако немате одговарајућу накнаду и ако сте у браку, можда ћете моћи да користите компензацију супружника као основу за допринос сопственом ИРА-у, под условом да поднесете заједничку пореску пријаву.

Максималан допринос

Можете да допринесете до 6.000 УСД годишње ИРА-у за 2019. Ако имате најмање 50 година до краја године на коју се допринос односи, можете допринети додатних 1000 УСД. Овај додатни износ се назива прилог за надокнаду.

Ако је ваша надокнада прихватљива мања од 5.500 УСД / 6.500, тада имате право да допринесете само до износа који зарађујете у години.

Пример 1

Адам, редовни студент на факултету, зарадио је 2.000 долара од свог хонорарног посла у 2017. Адам је зарадио и 1.500 долара дивиденди и камата на инвестиције на свом брокерском рачуну. Адам има право да допринесе 2.000 долара за 2017. годину, јер је примио само 2.000 долара прихватљиве накнаде.

Савет:

Средства која се користе за ваш допринос ИРА-у могу доћи из било којег легитимног извора. На пример, можете да користите готовину коју сте добили као камате за дивиденде, као поклон или од своје редовне уштеде за свој допринос ИРА-у, под условом да сте добили прихватљиво надокнаду до износа који доприносите у години.

Ограничење старости

Можете доприносити традиционалном ИРА-у годинама пре него што навршите 70 година живота. Ако допринесете традиционалном ИРА-у за годину у којој навршавате 70 1/2 или каснију старост, износ ће се сматрати вишком доприноса ИРА-у и мора бити уклоњен из ИРА-а до 15. октобра следеће године како би се избегла ИРС -поседовали казне.

Пример 2

Евин датум рођења је 15. мај 1947. Навршит ће се 70, 5 дана 15. новембра 2017. Будући да ће 2017. године напунити 70, 5 година, не испуњава услове за допринос свом традиционалном ИРА-у за 2017. годину.

Не постоји старосна граница за Ротх ИРА доприносе.

Рок доприноса

Проширења за пријаву пореза не односе се на ваше доприносе у ИРА, осим за СЕП-ИРА доприносе. То значи да ваши доприноси морају бити депоновани до рока за пријаву пореза, који је обично 15. априла. Слично као и у пореској пријави, датум поштанске марке сматра се благовременим; стога, ако свој допринос пошаљете поштом до 15. априла, испоштовали ћете рок, чак и ако ваша финансијска институција прими допринос након 15. априла.

Ако користите СЕП-ИРА, ако сте затражили продужење за пријављивање пореза, имаћете до краја продуженог рока да дате свој допринос, без обзира на то када сте стварно поднели пореску пријаву.

Изузетак војно-персоналног карактера

Ако сте припадник оружаних снага који су служили у зони борбе или пружали квалификовану службу ван зоне борбе, добијате аутоматско продужење за давање свог доприноса ИРА-у. Продужење је обично 180 дана након једног од следећег:

• Последњег дана када служите у зони борбе или довршите квалификациону службу ван зоне борбе.
• Последњег дана службујете у акцији за непредвиђене случајеве.
• Последњи дан било ког континуираног квалификованог хоспитализације због повреде услед служења било у горе наведеном.

Проверите да ли ваша финансијска институција зна у којој години се односи ваш допринос и распитајте се о њиховим захтевима у документацији за доприносе током вашег продуженог периода.

Савет: Ако свој допринос ИРА доставите од 1. јануара до 15. априла, будите сигурни да обавестите финансијску институцију у којој години се допринос мора применити. Писање пореске године у пољу за белешке чека треба да буде довољно. Ако ове информације не дате, то би могло резултирати применом износа за погрешну пореску годину.

Доња граница

Проверите да ли испуњавате услове за испуњавање услова и да ли сте добили подобну надокнаду за годину пре него што дате свој допринос ИРА-у. Да бисте били сигурни да је ваш допринос депонован у правој пореској години, проверите извод свог рачуна за месец у којем је тај депонован. Финансијске институције имају већу вероватноћу да исправе грешке у обради ако се грешке открију прерано. И што је најважније, потражите помоћ код свог порезног и финансијског стручњака за утврђивање да ли је допринос вашој ИРА-и добра финансијска одлука за вас.

Да бисте сазнали више о доприносима ИРА-е, можете прочитати више о традиционалним ограничењима одбитка ИРА-а, одбитцима и пореским кредитима за доприносе ИРА-у и како бирати између Ротх-а и традиционалног ИРА-а.