План штедних обвезница
План обвезничких уштеда је програм на радном месту који омогућава запосленима да купују америчке обвезнице за штедњу, попут обвезница серије ЕЕ и серије И, кроз одбитке плата. Новац се издваја од платне листе сваког учесника, а када се накупи довољно новца, компанија купује штедну обвезницу у име запосленог. План може бити доступан само одређеним запосленима, попут оних који раде у компанији пуно радно време.
- План обвезничких уштеда је програм на радном месту који омогућава запосленима да купују америчке обвезнице за штедњу (Серија ЕЕ и Серија И) путем одбитка плата.
- Обвезнице ЕЕ серије могу се купити у одређеним апоенима, а могу се купити за половину њихове номиналне вредности (на доспећу).
- Обвезнице серије И индексирају се на инфлацију; они зарађују фиксну каматну стопу увећану за стопу инфлације која се израчунава полугодишње (користећи ЦПИ-У).
- Камате на штедне обвезнице серије ЕЕ и И ослобођене су од државног и локалног пореза на доходак.
- Купљене обвезнице могу се регистровати код једног власника или више власника или власника са једним корисником.
Како функционира план штедних обвезница
У плану штедних обвезница, обвезнице се могу регистровати за једног власника, сувласника или једног власника са једним корисником који ће га добити након смрти власника обвезнице. Постоје две врсте обвезница доступних у већини планова обвезничких штедионица на радном месту, серије ЕЕ и серије И. Разлика између њих је начин на који плаћају камату.
За план обвезничких уштеда, одређени износ платне листе учесника се поништава за сваки период док компанија нема довољно новца да купи обвезницу за штедњу у име запосленог.
Врсте штедних обвезница
ЕЕ обвезнице серије
Обвезнице серије ЕЕ, које су први пут издане 1980. године, гарантоване ће најмање да удвоструче вредност током почетног рока обвезнице, обично 20 година. Обвезнице ЕЕ већине серија имају укупан век плаћања камате који се протеже након првобитног рока доспећа, до 30 година од издавања. После 30 година, обвезнице више не зарађују камате.
Обвезнице ЕЕ серије могу се купити у апоенима од 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 1000, 5000 или 10.000 долара, а могу се купити за половину њихове номиналне вредности; на пример, 10 000 ЕЕ обвезница коштала би 5000 долара.
Обвезнице серије И
Обвезнице серије И могу се купити у апоенима од 50, 75, 100, 200, 500, 1000 или 1000 долара уз откупну цену једнаку апоену. Обвезнице серије И индексиране инфлацијом уведене су 1998. године и имају за циљ да врате инвеститорима повратак плус заштиту њихове куповне моћи.
Обвезнице серије И купују се по номиналној вредности и зарађују комбинованом стопом: фиксна стопа приноса од тренутка куповине обвезнице и стопа инфлације која се израчунава два пута годишње на основу индекса потрошачких цена за све градске купце (ЦПИ-У ). Као и ЕЕ обвезнице, и обвезнице могу зарађивати камату до 30 година.
Посебна разматрања
Камате на штедне обвезнице серије ЕЕ и серије И подлежу савезним порезима, као и државној и локалној имовини, наслеђу, поклонима и другим акцизама. Међутим, зарађена камата је ослобођена од пореза на државни или локални доходак.
Инвеститор може одложити пријављивање обрачунатих камата за потребе савезног пореза на доходак док се обвезница не откупи, пребаци на некога другог или не престане са зарађивањем камате. Када ЕЕ и И обвезнице достигну зрелост, аутоматски се отплаћују и зарађене камате пријављују се за потребе савезног пореза на доходак.
Постоје две методе које инвеститор може употријебити за пријављивање камата за потребе савезног пореза на доходак: готовина и обрачун. Помоћу методе новчане основице, савезни порез се одлаже до године коначног рока доспећа, откупа или другог опорезивог располагања, у зависности од тога које је раније. Под основом обрачуна, камата се извештава сваке године док се акумулира.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.