Пореска ефикасност
Пореска ефикасност је покушај минимизирања пореске обавезе када се дају различите финансијске одлуке. За финансијску одлуку се каже да је пореска ефикасност ако је порески резултат нижи од алтернативне финансијске структуре која постиже исти циљ.
Разумевање пореске ефикасности
Пореска ефикасност односи се на структурирање инвестиције тако да она прима најмање могуће опорезивање. Постоје различити начини за постизање пореске ефикасности приликом улагања на јавна тржишта.
Рачуни који су одложени и ослобођени пореза
Порески обвезник може инвестирати у корист прихода на рачуну са одгођеним порезом, као што је индивидуални аранжман о пензионисању (ИРА), план 401 (к) и ануитет. Свака дивиденда или капитални добици зарађени инвестицијама аутоматски се реинвестирају на рачун који и даље расте одложеним порезом док се не изврше повлачења.
Узајамни фонд са пореским ефективом
Улагање у узајамни фонд са ефикасним опорезивањем, посебно за пореске обвезнике који немају порески одложен или неопорезован рачун, је још један начин смањења пореске обавезе. Узајамни фонд који ефикасно користи порез опорезује се нижом стопом у односу на друге узајамне фондове. Ова средства ће генерисати ниже релативне нивое дивиденди и / или капиталних добитака у поређењу са просечним узајамним фондом. Акцијски фондови са малим капиталом и средства којима се пасивно управља, као што су индексни фондови и фондови којима се тргује на берзи (ЕТФс), су добри примери узајамних фондова који стварају мало или не доноси камате или дивиденде.
Дугорочни капитални добици / губици
Такође, порески обвезник може постићи пореску ефикасност држећи акције дуже од годину дана што ће инвеститора подложити повољнијој дугорочној стопи капиталног добитка, а не уобичајеној стопи пореза на доходак која се примењује на улагања која се држе мање од годину дана . Поред тога, надокнађивање опорезиве добити од капитала са текућим или прошлим капиталним губицима може умањити износ опорезиве добити која се опорезује.
Обвезнице за ослобађање од пореза
Инвеститор обвезница може се одлучити за општинске обвезнице над корпоративним обвезницама, с обзиром на то да су прве на савезном нивоу ослобођене пореза. Ако инвеститор купи муни обвезницу издату у његовом пребивалишту, уплате купона извршене на обвезницу такође могу бити ослобођене од државног пореза.
Неопозиво поверење
У сврху планирања некретнина, неопозиво поверење је корисно за људе који желе да постигну ефикасност пореза на имовину. Када појединац поседује имовину у ову врсту поверења, он се предаје инцидентима власништва, јер не може опозвати поверење и вратити ресурсе. Као резултат, када се финансира неопозиво поверење, власник имовине, наиме, уклања имовину из своје опорезиве имовине. Трустови који прескачу генерацију, квалификовани записи за лично пребивалиште, задржани ануитетски фондови донатора (ГРАТ), добротворни оловни фондови и добротворни преостали фондови неки су од неопозивих поверења који се користе у сврху ефикасности пореза на имовину. С друге стране, опозивано поверење није ефикасно од пореза јер се поверење може опозвати и, самим тим, имовина у њему и даље је део имања за пореске сврхе.
Ове стратегије за постизање пореске ефикасности ни у ком случају нису исцрпне листе. Финансијски професионалци могу помоћи појединцима и предузећима да процене најбоље начине за смањење пореских обавеза.
Улагачи у високим пореским оквирима често су више заинтересовани за инвестирање у порезе јер су њихове потенцијалне уштеде значајније. Међутим, избор најбоље инвестиције која може бити ефикасна за порезе може бити застрашујући задатак за оне који имају мало знања о различитим врстама производа на располагању. Најбоља одлука је да се обратите финансијском професионалцу како би утврдили да ли постоји начин да се улагања уложе ефикасније.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.