Капитални добици у односу на приход од дивиденди: у чему је разлика?

И капитални добици и други приходи од улагања, попут прихода од дивиденди, извор су добити и држе потенцијалне пореске последице. Ево прегледа разлике између две врсте прихода и онога што свака значи у погледу улагања и плаћених пореза.

Капитал је почетна уложена сума. Дакле, капитални добитак је профит који настаје када се инвестиција продаје по вишој цени од првотне куповне цене. Инвеститор нема капитални добитак све док инвестиција не буде продата ради зараде.

Дивиденде су имовина исплаћена из добити корпорације акционарима. Дивиденде које инвеститор добија не сматрају се капиталним добицима, већ приходом за ту пореску годину.

Кључне Такеаваис

• Добит од капитала је добит која настаје када се инвестиција продаје по вишој цени од првотне куповне цене.
• Дивиденде су имовина која се исплаћује из добити корпорације акционарима. Они се сматрају приходима за годину, а не капиталним добицима.
• Пореске стопе се разликују за капитални добитак на основу тога да ли је средство било краткотрајно или дугорочно пре продаје.
• Пореске стопе се разликују за дивиденде на основу тога да ли су обичне или квалификоване.

Капитални добици

Капитални добитак је повећање вредности капиталне имовине - било инвестиције или некретнине - која јој даје већу вредност од куповне цене. Инвеститор нема капитални добитак све док инвестиција не буде продата ради зараде. Насупрот томе, капитални губитак настаје када пад вредности вредности капиталног капитала насупрот купопродајне цене средства. Инвеститор нема капитални губитак док не прода имовину са попустом.

Као пример, узмите у обзир да је инвеститор купио 500 акција у компанији КСИЗ за 5 УСД по акцији, за капиталне издатке од 2.500 УСД (500 к 5 $ = 2.500 УСД). Најављују се добре вести, а акције се крећу до 10 долара, што укупно улаже сада 5000 УСД (500 к 10 = 5000 УСД). Ако инвеститор прода акције по тржишној вредности, укупни приход је 5.000 долара. Капитални добитак од ове инвестиције је тада једнак укупном приходу умањеном за почетни капитал (5.000 - 2.500 долара = 2.500 долара).

Приходи од дивиденди

Дивиденда је награда која се даје акционарима који су уложили у капитал компаније, обично извирући из нето добити компаније. Већина добити се чува у компанији као задржана зарада, што представља новац који ће се користити за текуће и будуће пословне активности. Међутим, остатак се често дели дионичарима као дивиденда. Управни одбор компаније може исплаћивати дивиденде у заказану фреквенцију, као што су месечно, тромесечно, полугодишње или годишње. Поред тога, компаније могу да издају неовисне посебне дивиденде појединачно или поред заказане дивиденде.

Као пример, узмите компанију КСИЗ, раније поменуту. Инвеститор који је купио 500 акција акције по 5 долара по акцији за 2500 долара користи када цена акција расте. Без обзира на кретање цене акција, инвеститор користи када компанија КСИКС најави посебну дивиденду од 2 долара по акцији, а оне исплате 1.000 долара.

Посебна разматрања

Како се опорезују капитални добици и дивиденде. Разлике у капиталним добицима се заснивају на основу тога да ли је имовина задржана на краћи или дужи период. Дивиденде су класификоване као обичне или квалификоване и опорезују се у складу с тим.

Добит од капитала опорезује се различито на основу тога да ли се на њих гледа као на краткорочне или дугорочне удјеле. Добит од капитала сматра се краткорочним ако је средство које је продато након што је држано мање од годину дана. У овом случају, краткорочни капитални добици опорезују се као обични доходак у години.

Имовина задржана дуже од годину дана пре продаје сматра се дугорочним капиталним добицима од продаје. Порез се обрачунава само на нето добит од капитала за годину. Нето капитални добици одређују се одузимањем капиталних губитака од капиталних добитака за годину. За већину инвеститора пореска стопа за капитални добитак биће мања од 15%.

Дивиденде се обично исплаћују у готовини, али могу бити и у облику имовине или залиха. Дивиденде могу бити обичне или квалификоване. Све редовне дивиденде опорезују се и морају се пријавити као приход. Квалификоване дивиденде опорезују се по нижој стопи капиталних добитака.

Када корпорација врати капитал акционару, то се не сматра дивидендом и смањује акционарски капитал у компанији. Када се основица акција смањи на нулу повратним капиталом, свака не-дивиденда се сматра добитком капитала и биће опорезована у складу с тим. Надаље, инвеститор који прима велике износе дивиденди мора платити процијењени порез како би избјегао казну.