Како претварање у Ротх ИРА може утицати на ваше порезе

Јесте ли размишљали о претварању традиционалног ИРА у Ротх ИРА? За многе људе ово је добар порезни потез. Код Ротх ИРА-а не постоје минималне минималне расподјеле (РМД) у доби од 70½, новац расте одложен порез, а квалифициране дистрибуције су ослобођене пореза. Један недостатак је што морате да третирате опорезиви износ конверзије као обичан приход за годину у којој се конверзија догађа.

Кључне Такеаваис

• Када претворите новац након опорезивања у Ротх ИРА, износ је ослобођен пореза, али морате платити порез на зараду тог новца.
• Не можете изабрати само претварање новца након пореза; уместо тога, морате објединити све своје ИРА-е и открити пропорције фондова након опорезивања и пореза прије пореза, а затим примијенити те проценте на новац који конвертирате.
• Не плаћајте порез који дугујете са својих пензионих рачуна јер ће тај новац бити опорезован као приход и можда ће претпоставити ране казне за повлачење.

Претварање у Ротх ИРА може имати пореске последице

Можда откријете да ваш традиционални ИРА има и одбитне (пре опорезивања) и неопорезиве (након опорезивања). Можда ћете осећати да можете смислити стратегију да прво претварате доприносе после опорезивања како бисте избегли дужење пореза на конвертирани износ. На површини ово звучи као звучни план, али, нажалост, то није могуће. У овом чланку ћемо вам показати зашто је план избегавања пореза на доприносе после пореза превише добар да би био истинит.

Доприноси након опорезивања смањују порез на конверзију

Прије свега, можете се запитати како су износи након опорезивања чак ушли у ваш традиционални ИРА. Па, традиционални ИРА-и имају ограничења одбитности. Они ступају на снагу ако се сматра да ви и / или ваш супружник (ако сте у браку) активно учествујете у пензионом плану који спонзорише послодавац, као што је пензиони програм са дефинисаним доприносом 401 (к) или пензиони програм са дефинисаним примањима. Ако је то случај, ваша подобност да одбијете допринос од пореза на доходак одређује се према модификованом прилагођеном бруто приходу (МАГИ) и вашем статусу пријаве пореза.

Ако не можете да одбијете своје доприносе, износи неће бити неопорезиви (након опорезивања) доприноса. Чак и ако испуњавате услове да одбијете своје доприносе, можете да одаберете да их третирате као доприносе који се не могу плаћати. Новац након опорезивања такође би могао завршити у вашем традиционалном ИРА-у од преласка са планова послодаваца, као што су квалификовани планови и аранжмани 403 (б), јер неки од тих планова омогућавају и претпорезне и доприносе после опорезивања.

Када претворите новац након опорезивања из традиционалног ИРА-а у Ротх ИРА, износ је ослобођен пореза јер сте већ платили порез на та средства. Зараде се, међутим, морају третирати као обични опорезиви доходак.

Водите добру евиденцију свих својих доприноса од ИРА-а, јер то није потребан ваш скрбник ИРА-е.

Пример

На пример, претпоставимо да сте током година допринели са 10 000 УСД за свој једини не-Ротх ИРА, а доприноси су били или неопорезиви или сте одлучили да не захтевате одбитке за износе. То значи да сте већ платили порез на те доприносе. Претпоставимо и да сте одабрали труле инвестиције, а рачун вреди тачно оно што сте уложили: 10 000 УСД. Сада желите да претворите биланс у Ротх ИРА.

Погоди шта? Претворба ће бити ослобођена пореза јер сте већ платили порез на та средства. Да је рачун повећан, дуговаћете порез на доходак само на зараду.

Са друге стране, ако бисте одузимали те доприносе током година, морали бисте да уврстите 10.000 УСД у свој приход. На пример, неко из 22% пореског оквира требало би да заради 2.200 долара да плати савезне порезе који се дугују на овај износ. Државни порези се такође могу применити.

Не можете бирати и бирати

Остајући са примером од 10.000 УСД, замислите да сте платили порез на 2.000 од 10.000 УСД доприноса. Можда мислите да бисте могли да сакријете тих 2000 долара и изузмете износ из опорезивог дохотка. Тада би 8.000 долара новца пре опорезивања могло да настави да расте одложено у традиционалном ИРА-у. Међутим, то се не може учинити.

Можете и себи рећи: „Имам неколико ИРА-ова. Један од њих има само новац након опорезивања, док остали имају одбитне доприносе. Само ћу претворити ИРА у износ након пореза и тада нећу морати да у конвертирани износ укључите свој приход. “Свакако можете претворити који год рачун желите, али ни та пореска стратегија неће радити.

ИРС жели свој новац пре него касније. Због тога не можете да одаберете који долар - после опорезивања или онај који је пре опорезивања - да се конвертује у ваш Ротх ИРА. Уместо тога, 2.000 долара које конвертујете би укључивао процењени износ износа након опорезивања и претпореза, сразмерно салду после пореза и претпореза у свим вашим традиционалним, СЕП и СИМПЛЕ ИРАсима.

Израчунавање пореза на конверзију за доприносе прије и након опорезивања

ИРС сматра сву вашу имовину која није Ротх ИРА-а као један скуп у формули за израчунавање када конвертујете све или део било којег од тих ИРА-а у Ротх, без обзира колико ових рачуна имате. То укључује традиционалне ИРА-е, СЕП ИРА-е и једноставне ИРА-е. Сваки конвертирани долар пропорционално ће бити подељен између одбитних и неопорезивих доприноса на основу укупне вредности свих ваших не-Ротх ИРА-ова.

Са горе наведеним примером од 10.000 долара који је имао 2.000 долара доприноса после опорезивања, конверзија од 2.000 долара одиграла би се на следећи начин:

• Укупна вредност налога = 10 000 УСД
• Доприноси након опорезивања = 2.000 долара
• Доприноси прије опорезивања = 8.000 УСД
• 2.000 $ / 10.000 $ = 20%
• 2.000 конвертираних к 20% = 400 УСД претворени порез
• 1.600 долара подлеже порезу на доходак

Исто би се односило и на зараду на рачуну. Рецимо да се ваш рачун повећао на 15.000 долара, а ви желите да конвертујете 2.000 долара.

• Доприноси након опорезивања = 2.000 долара
• Доприноси прије опорезивања = 8.000 УСД
• Зарада = 5000 УСД
• 2.000 УСД / 15.000 УСД = 13%
• 2.000 $ к 13% = 260 $ претворени порез
• 1.740 долара предмет пореза на доходак

Шта треба да радите?

Иако израчунавање формуле ако имате више не-Ротх рачуна са одбитним и ненаплативим доприносима може представљати сметњу, процес може уштедети на порезима, па водите евиденцију о својим доприносима од стране ИРА-е. Не рачунајте да ће скрбник ИРА-а урадити то за вас - то није потребно.

Уместо тога, морате поднети образац ИРС 8606 за сваку годину када уплатите неопорезиве доприносе или пребаците износе након опорезивања у ваш традиционални ИРА. Образац 8606 такође се мора поднети за сваку годину да имате салдо након опорезивања у не-Ротх ИРА-овима и да дистрибуирате или конвертирате било који износ из било којег од тих ИРА-ова. То је једини начин на који ћете тачно знати колики је ваш салдо ИРА-а након износа пореза.

Доња граница

Исте информације ће вам добро доћи и када почнете узимати РМД или било коју другу дистрибуцију из вашег традиционалног, СЕП или СИМПЛЕ ИРА јер ће само део ваше дистрибуције бити опорезован. Пре него што конвертујете у Ротх, израчунајте пореску обавезу. Проверите да ли имате довољно средстава за плаћање свих дугованих пореза.

Боље је плаћати порезе са рачуна без пензије; у супротном, морат ћете у свој приход уврстити износ који сте повукли за плаћање пореза. То би значило да можда не дугујете само порез на доходак на износ, већ и казне за рану расподелу ако сте млађи од 59 година када дође до повлачења.