Када се повлачење из тежине 401 (к) осети

Многи радници рачунају на својих 401 (к) с лавовски део пензијске штедње. Зато ови планови спонзорисани од стране послодаваца не би требали бити прво место ако требате да направите велике трошкове или имате проблема са праћењем рачуна.

Али ако се исцрпе боље могућности - на пример, хитни фонд или спољна улагања - тапкање вашег 401 (к) рано може бити вредно размислити.

Кључне Такеаваис

• Одузимање тешкоће од 401 (к) разликује се од зајма 401 (к) по томе што се повлачење из тегоба не може вратити, док се зајам мора вратити у року од пет година.
• Према правилима ИРС-а, можда ћете морати платити 10% казне уколико новац употребите за куповину новог дома, трошкове школовања, спречавање оврхе и трошкове сахране. Одбацује се казна за неисплаћене рачуне за медицину, СЕПП-ове и трајни инвалидитет.
• Одредбе у сваком плану 401 (к) одређују да ли су повлачења тешкоћа дозвољена и ако јесу, да ли су ограничена на доприносе.
• Посаветујте се са финансијским саветником о најбољем начину за повлачење тешкоћа.

401 (к) Повлачења из отпора

Већина - иако не сви - главни послодавци допуштају повлачење тешкоћа ако запослени испуњавају одређене смернице. Ово није исто што и зајам од 401 (к), имајте на уму бројне разлике. Најистакнутије је то што повлачење тегоба не дозвољава враћање новца на рачун штедиша, чиме пропуштају апрецијацију. Постоје и потенцијалне казне за повлачење којих треба бити свестан.

Такође, будите упозорени да ћете у неким случајевима дуговати порез. У зависности од ситуације, новац можете извући без плаћања 10% -тне казне за рано повлачење, у складу са правилима ИРС-ове дистрибуције. Обично се казна наплаћује када повучете средства из пензионог програма пре 59. године. Табела у наставку резимира када дугујете казну, а када не.

Измене закона о Бипартисанском буџету

Што се тиче приступачности, постоје неке добре вести: Закон о буџету Бипартисан-а усвојен у јануару 2018. године донео је нова правила која ће олакшати повлачење већег износа као повлачење тешкоће из плана 401 (к) или 403 (б).

1. Старо правило, које ће отићи у пензију 2019. године, предвиђало је да можете повући из свог плана само доприносе за одлагање плаће - износе које сте задржали са платне листе - приликом повлачења тешкоћа.
2. Правило које каже да не можете дати нове доприносе свом плану за наредних шест месеци исто ће важити 2019. године. Новим правилима моћи ћете и даље давати свој допринос плану и моћи ћете примати доприносе који одговарају послодавцима.

Додатна промена за 2019. годину је да нећете морати да узимате план зајма пре него што стекнете право на поделу тешкоћа. Међутим, да ли ћете добити дозволу расподјеле тешкоћа или не, одлука је која и даље остаје на вашем послодавцу. Ваш послодавац такође може ограничити употребу такве дистрибуције, као што су медицински трошкови или трошкови сахране, као и захтевати документацију.

6 Тестови за повлачење тежине 401 (к)

Шест тестова за повлачење тешкоћа новим законом није промењено. Повлачење заузетости је дозвољено због велике финансијске потребе од:

1. Медицинска нега или медицински трошкови
2. Куповина главног пребивалишта
3. Пост-средње образовање
4. Спрјечавање искључења главне пребивалишта или деложације
5. Трошак сахране или сахране
6. Поправци главног пребивалишта због губитка незгоде који би био порезно признат у складу са чланом 165 Закона о унутрашњим приходима

Од 2018. до 2025. године Закон о порезу и смањењу послова изјавио је да такви губици нису неопорезиви од пореза осим у одређеним савезним подручјима катастрофе. Треба напоменути да је Закон о порезима и смањењу послова смањио и праг за појединце који одузимају медицинске трошкове на оне који прелазе 7, 5% прилагођеног бруто прихода (АГИ) за 2017. и 2018. Међутим, тај се праг вратио на 10% од АГИ, почев од пореске године 2019.

Улога послодавца

Услови под којима се повлачење потешкоћа може извршити из плана 401 (к) одређују се одредбама у планском документу - по избору послодавца. Неки планови омогућиће повлачење тешкоћа са целокупном имовином плана, док ће други ограничење повлачења тешкоћа ограничити на имовину која се приписује доприносима за одлагање плата. Разговарајте са представником људских ресурса на свом радном месту да бисте сазнали специфичности плана којем припадате.

Плаћање медицинских рачуна

Учесници плана могу искористити свој салдо од 401 (к) за плаћање медицинских трошкова које њихово здравствено осигурање не покрива. Ако неисплаћени рачуни прелазе 7, 5% прилагођеног бруто прихода појединаца (АГИ), одустаје се од пореске казне од 10%.

Да би се избегла накнада, повлачење тегоба мора се извршити исте године када је пацијент био на лечењу. Опет, у 2019. години износ који можете узети неће више бити ограничен на ваше изборне прилоге, минус било која претходна сума расподјеле.

Живот са инвалидитетом

Ако постанете „потпуно и трајно“ онемогућени, ранији приступ пензијском рачуну постаје лакши. У овом случају, влада вам омогућава да повучете средства пре 59. године без казне. Будите спремни да докажете да заиста нисте у могућности да радите. Исплате инвалидности од социјалног осигурања или од осигуравајућег осигурања обично су довољне, мада је често потребна потврда лекара о вашој инвалидности.

Имајте на уму да ће вам, ако сте трајно онемогућени, требати 401 (к) чак и више од већине инвеститора. Према томе, прислушкивање рачуна требало би да буде крајње средство, чак и ако изгубите способност за рад.

Казне за повлачење из куће и школарине

Према америчком пореском закону, постоји неколико других сценарија у којима послодавац има право, али не и обавезу, да дозволи повлачење тешкоћа. Они укључују куповину главног пребивалишта, плаћање школарине и друге трошкове образовања, спречавање деложације или искључења са радом и трошкове сахране.

Међутим, у свакој од ових ситуација, чак и ако послодавац дозволи повлачење, 401 (к) учесник који није навршио 59½ година биће запео са знатном казном од 10% поврх плаћања обичних пореза на било који приход. Генерално, пожелећете да исцрпите све друге могућности пре него што погодите.

"У случају образовања, студентски зајмови могу бити боља опција, поготово ако су субвенционисани", каже Доминикуе Хендерсон, Ср., власник компаније ДЈХ Цапитал Манагемент, ЛЛЦ, регистроване инвестиционе савјетодавне фирме у Цедар Хиллу у Тексасу.

СЕПП-ови када напустите послодавца

Ако сте напустили послодавца, ИРС вам омогућава да примате „битно једнаке периодичне исплате (СЕПП)“ без икаквог плаћања - мада технички не представљају тешкоће. Важно упозорење је да редовна повлачења вршите најмање пет година или док не достигнете 59½, овисно о томе који је дужи. То значи да ако сте почели да примате плаћања у 58. години, морали бисте то наставити док не напуните 63 године.

Као таква, ово није идеална стратегија за задовољавање краткорочних финансијских потреба. Ако откажете плаћања пре пет година, тада ће сви казне које су претходно одузете настати због ИРС-а.

Ако изгубите посао или одлазите у пензију кад навршите 55 или више година, можете извршити рану расподелу под одвојеним пружањем услуга и не плаћати никакву казну (али плаћаћете порез).

Израчунавање износа повлачења

Постоје три различите методе које можете одабрати за израчунавање вредности износа:

1. Фиксна амортизација, фиксни распоред плаћања
2. Фиксна ануитизација, сума на основу ануитета или животног века
3. Потребна минимална дистрибуција (РМД), заснована на фер тржишној вредности рачуна

Поуздани финансијски саветник може вам помоћи да одредите која метода је најприкладнија за ваше потребе. Без обзира који метод користите, ви сте одговорни за плаћање пореза на било који доходак, било да је камата или капитални добитак, у години повлачења.

Одвајање услуге

Они који су се пензионисали или изгубили посао у години када су напунили 55 година или касније имају још један начин да повуку новац из свог послодавског плана који спонзорише. Под одредбом која је позната као „раздвајање услуга“, можете извршити рану дистрибуцију без бриге о казни. Међутим, као и код осталих повлачења, мораћете бити сигурни да можете платити порез на доходак.

Наравно, ако имате Ротх верзију 401 (к), нећете дуговати порез јер сте допринели плану са доларима после пореза.

Друга опција: Зајам

Ако ваш послодавац нуди 401 (к) зајмова - који се разликују од повлачења тешкоћа - позајмљивање од ваше имовине може бити бољи начин. Према ИРС 401 (к) смерницама за штедњу, штедише могу да узму до 50% свог одобреног салда или до 50.000 УСД (шта је мање). Једна од предности зајма је да учесник плана исте године није приморан да плаћа порез на приход по њему. Такође не предвиђа ону пријевремену казну повлачења.

Међутим, имајте на уму да кредит морате заједно са каматама отплатити у року од пет година (осигуравајући да ваш пензиони фонд не буде потрошен). Ако ви и ваш послодавац делите начине, имате до октобра следеће године - крајњи рок (са продужењем) за подношење пореске пријаве - за враћање пореза.

Доња граница

Ако запослени апсолутно треба да искористе своју пензиону штедњу пре доби од 59½, 401 (к) зајмови су обично први метод који желе да искористе. Али ако позајмљивање није опција - није сваки план то омогућава - повлачење тешкоћа може бити прилика за оне који разумеју последице. Велики недостатак је што повучени новац не можете вратити у ваш план, што може трајно наштетити вашој пензијској штедњи. Као такав, повлачење тешкоћа требало би се извршити само као крајње средство.

Можете затражити од администратора плана или послодавца копију скраћеног споразума о опису плана (СПД). СПД ће садржавати информације о томе када и под којим околностима се могу подићи с вашег рачуна 401 (к). Такође можете тражити да вам се објасни објашњење у писаном облику.

Обратите пажњу на то за које ситуације би се одредио казна од 10%, а која неће. Ово може да направи разлику између паметне методе добијања готовине или страшног ударца вашег гнезда у пензији.