Убрзана амортизација
ШТА је убрзана амортизацијаУбрзана амортизација је процес којим хипотекар врши додатна плаћања према главници хипотеке. Уз убрзану амортизацију, зајмопримцу кредита може се додати додатна плаћања на њихов хипотекарни рачун како би се исплатила хипотека прије датума намире кредита. Корист од тога је смањивање укупних камата.
РАСПОЛОЖЕЊЕ Убрзане амортизације
Ево примера убрзане амортизације. Рецимо да постоји хипотека на 200.000 УСД уз 7% камате током 30 година. Месечна уплата главнице и камате износи 1330, 60 УСД. Повећавање плаћања за 100 УСД месечно резултираће отплатом кредита од 24 године уместо првобитних 30 година, штедиша ће штедити шест година камате. Уплатом хипотеке брже се смањује премија на кредит и умањује износ додатних камата које дужник треба да плати на кредит. Зајмопримац такође може убрзати амортизацију свог зајма вршећи више од једне месечне исплате. Доплата директно иде ка плаћању главнице зајма.
Убрзана амортизација у Сједињеним Државама
Хипотекарни зајмопримци у Сједињеним Државама обично узимају 30-годишњи зајам с фиксном стопом, осигуран од стране саме имовине. Дужина зајма и чињеница да каматна стопа није променљива значи да позајмљивачи у Сједињеним Државама обично плаћају већу каматну стопу на своје кредите од зајмопримаца у другим земљама, попут Канаде, где је каматна стопа на хипотеку обично се ресетује на сваких пет година. Ова виша каматна стопа може подстаћи зајмопримце да користе убрзане стратегије амортизације како би брже отплатили свој зајам да би смањили укупне камате.
Али постоје многи други разлози због којих можда нема смисла рано отплаћивати хипотекарни кредит. Најважнији разлог је тај што се камата на првих 750.000 долара хипотекарног дуга опорезује према америчком пореском законику. Уплатом хипотеке пријевремено, власници кућа повећали би порез на доходак који им дугују, сви остали једнаки. У таквом сценарију, власници домова могу имати смисла да користе средства која би користили за убрзану амортизацију за улагање у пензиони или факултетски фонд. Такав фонд би зарадио поврат, задржавајући пореску предност одбитка од хипотеке. Међутим, врло имућни купци који већ имају довољно пензионих фондова и довољно капитала за друге инвестиције, можда желе да отплате хипотеку прерано.