Да ли се порески омјери узајамног фонда одбијају?

Кратки одговор на питање да ли су омјери трошкова узајамног фонда одбитни је „Не“, али дуги одговор је, међутим, сложенији. ИРС објављује документ под називом „Публикација 529 - Разни одбитци“ који пружа дугу листу дозвољених отписа. Генерално, трошкови се одбијају ако прелазе 2% прилагођеног бруто прихода пореског обвезника или АГИ. На пример, порески обвезник са АГИ од 100.000 УСД не може отписати својих првих 2.000 УСД разних трошкова, али било шта изнад тог износа може се одбити по правилима ИРС-а. Према Публикацији 529, неки трошкови везани за улагања су прихватљиви за одбитке. На пример, "служба за помоћ и најам канцеларије у бризи о инвестицијама" и "инвестиционе накнаде и трошкови" су одбитни трошкови.

Да ли се рачунају расподјели узајамног фонда?

Може се чинити да удјели узајамног фонда спадају у ову категорију, али постоји улов. Разни трошкови се одбијају само ако производе или прикупљају опорезовани приход који се може укључити у ваш АГИ. Конкретно, на страници 10 Публикације 529 наведено је: „Можете одбити инвестиционе таксе, накнаде за старатељство, накнаде за поверење администрације и друге трошкове које сте платили за управљање инвестицијама које доносе опорезовани приход.“

Шта значе ИРС правила?

У случају односа узајамних фондова, правила ИРС-а указују да накнаде плаћене менаџерима инвестиција смањују АГИ-јеве особе и стога се не одбијају. На пример, акцијски фонд који је вратио 10% и имао омјер расхода од 1% резултира опорезивом добити од 9%. Накнаде за улагање већ се узимају из АГИ једнаџбе, тако да њихово одузимање у порезној пријави двоструко пада.