Капитални губитак
Пренос капиталног губитка је нето износ капиталних губитака који се могу пренети у будуће пореске године. Нето капитални губици (износ који укупни капитални губици премашују укупни капитални добици) могу се одбити само до највише 3.000 долара у пореској години. Нето капитални губици који прелазе праг од 3.000 долара могу се пренети у будуће пореске године док се не исцрпе. Не постоји ограничење броја година преноса капиталних губитака.
Кључне Такеаваис
- Капитални губици који прекораче капитални добитак у години могу се користити за компензацију обичног опорезивог дохотка до 3.000 долара у било којој пореској години.
- Нето губици од капитала преко 3.000 долара могу се преносити у недоглед док се износ не исцрпи.
- Због правила о ИРС-у за прање, инвеститори морају бити опрезни да у року од 30 дана не откупе било коју продану акцију за губитак, или капитални губитак не испуњава услове за повољни порески третман.
Разумевање преноса капиталног губитка
Одредбе о порезу на капитални губитак умањују озбиљност утицаја узрокованог губицима од улагања. Међутим, одредбе не долазе без изузетака. Улагачи морају бити опрезни са одредбама о продаји прања, које забрањују откуп инвестиције у року од 30 дана од продаје, за губитак. Ако се то догоди, губитак капитала не може се применити на пореске калкулације и уместо тога се додаје трошковној основи нове позиције, смањујући утицај будућих капиталних добитака.
Берба пореских губитака
Берба пореских губитака значи средство за побољшање поврата након опорезивања инвестирања након опорезивања. Пракса је продаје хартија од вредности са губитком и употреба тих губитака за компензацију пореза на добит од других инвестиција и прихода. У зависности од тога колико је губитака прикупљено, губици се могу пренијети да се надокнаде добици у наредним годинама. Бетање пореских губитака често се догађа у децембру, при чему је 31. децембра посљедњи дан за остваривање капиталног губитка.
Порески инвестициони рачуни идентификују остварене добитке остварене током године, па инвеститор настоји да нађе нереализоване губитке да надокнади те добитке. То омогућава инвеститору да избегне плаћање пореза на капитални добитак. Ако инвеститор жели да откупи исту инвестицију, морају сачекати 31 дан да би избегли продају прања.
Рецимо, рецимо да опорезиви рачун тренутно има 10.000 УСД остварених добитака насталих током календарске године, али у његовом портфељу налази се и АБЦ Цорп акција са нереализованим губитком од 9.000 УСД. Инвеститор може да одлучи да прода акцију пре краја године како би остварио губитак. Ако је акција АБЦ Цорп продата 31. децембра или пре ње, улагач би остварио капитални добитак од 1.000 УСД (10.000 УСД добитка - 9.000 УСД губитка АБЦ Цорп). Придржавајући се правила прања, ако је акција продана 31. децембра, инвеститор ће морати да сачека до 31. јануара да би је откупио.
Пример преноса капиталног губитка
Било који вишак капиталних губитака може се користити за компензацију будућих добитака и обичних прихода. Користећи исти пример, ако је акција АБЦ Цорп имала губитак од 20.000 УСД уместо губитка од 9.000 УСД, инвеститор би могао да пренесе разлику у будуће пореске године. Почетних 10.000 УСД оствареног капиталног добитка надокнађивало би се, а инвеститор не би обрачунавао порез на капитални добитак за ту годину. Поред тога, 3.000 долара може се користити за смањење обичног дохотка током исте календарске године.
Након компензације капиталног добитка од 10.000 УСД и редовног надокнаде прихода од 3.000 УСД, инвеститору би преостало 7.000 УСД капиталних губитака да пренесе у наредне године. Преношење губитака није ограничено на наредну пореску годину. Губици се могу пренијети у будуће године док се не исцрпе.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.