Пензије за готовинску равнотежу: предности и недостаци за мала предузећа

Пензиони планови за готовинску равнотежу су пензијски програми с дефинисаним примањима с помаком од 401 (к). У пензионом плану за готовинску позицију послодавац књижи на рачун сваког учесника са утврђеним процентом њихове годишње надокнаде плус увећаном каматном стопом.

Као и код било којег пензијског плана са дефинисаним примањима, ризик улагања је на послодавцу. За разлику од 401 (к), на учеснике не утичу флуктуације на берзи. Сваки учесник плана има свој рачун, слично као 401 (к) или план поделе профита. Актуар се користи за вођење рачуна и генерисање годишњих извештаја учесника. (Погледајте такође: Твртке за предујам пензија: од чега треба бити опрезан. )

Висока ограничења доприноса

Један аспект који чини план биланса готовине привлачним власнику малог предузећа, посебно оном који је старији и можда заостаје за пензијском штедњом су високи нивои доприноса који расту како старете.

На пример, за 65-годишњака у 2018. години његов максимални допринос могао би бити чак 275 000 УСД. Поред тога, још увек може да допринесе додатних 24.500 долара за план од 401 (к) ако је потребно. За власника предузећа који заостаје за уштедама за пензију, који жели максимални одбитак пореза и који има расположиви новчани ток, план биланса готовине може бити одлично решење.

Раст у популарности

Планови биланса готовине сада чине око 25% свих планова дефинисаних накнада, према пензијским консултантима Кравитз Инц. Поред тога, број планова биланса готовине расте у последњих неколико година. Велики део овог раста подстичу власници самосталних предузећа и професионалци високих зарада, попут лекарских група, адвокатских компанија и других професионалаца. (Погледајте такође: Како се самозапослени могу припремити за пензију. )

За ове високо-зарађене баби боомере план биланса готовине може бити најбољи од свих света. Високи лимити за доприносе нуде велике пореске олакшице, а онима који заостају у пензијској штедњи лепа прилика да надокнаде.

Планови биланса готовине, међутим, нису јефтини за предузећа са запосленима. Доприноси послодаваца у типичном плану од 401 (к) могу износити око 3% до 4% накнаде. У пензији за готовинску равнотежу, планирајте да ти трошкови буду у распону од 5 до 8%. Рачуни учесника добијаће годишњи кредит за камате, који може бити фиксна стопа од 5% или променљива, као што је каматна стопа у 30-годишњем Трезору.

Почетни трошкови подешавања ће се кретати између 2.000 и 5.000 долара. Сваке године актуар мора да потврди да је план правилно финансиран. Ово доводи годишње административне трошкове у распону од 2.000 до 10.000 долара.

Рачуни учесника

Сваки учесник има свој рачун, слично као у плану 401 (к). У пензији, учесници могу своје исплате узимати као ануитет или, у неким плановима, постоји опција да се узме паушална расподјела која се може пребацити на ИРА. (Погледајте такође: Могу ли одбити свој допринос од ИРА на своју пореску пријаву? )

Планови биланса готовине могу финансијским саветницима пружити одличне могућности финансијског и пензионог планирања за своје клијенте. За самосталне професионалце са високом зарадом ови планови могу послужити двоструком сврхом повећавања пензијске штедње и пружањем већег пореског одбитка у односу на већину осталих алтернатива пензијског плана. Предности за старије клијенте који можда нису довољно уштедјели су огромне. Након одласка у пензију, новац могу узети као месечни ануитет или га проследити ИРА-и.

Професионална пракса мора имати новчани ток за доследно финансирање ових планова и мора бити спремна да даје доприносе за своје друге запосленике, осим власника и других професионалаца. Уз то, ови планови могу бити идеални за професионалне групе попут адвокатске фирме или лекарске групе. Такође могу добро да раде за произвођаче, дистрибутере и друге компаније. У погледу пословања, примењују се исти принципи. План може омогућити власнику и кључним руководиоцима да оставе велике суме за одлазак у пензију. Ово поново функционише све док су власници (власници) вољни и посао је у могућности да подржи текуће доприносе запосленима.

Планови биланса готовине нуде одређени степен преносивости када запослени напуштају компанију све док им је предност додељена. Као и редовни пензиони план, у случају да послодавац има финансијских тешкоћа, користи учесника су осигуране од стране гаранције о пензијским накнадама до њихових максималних месечних лимита.

Доња граница

Пензије за готовинску равнотежу један су од најбрже растућих сегмената пензионих планова за мала предузећа. Они пружају могућност власницима предузећа да повећају своје доприносе за пензију и да приме знатан одбитак пореза. Ови планови могу бити одржива алтернатива за прави посао. (Погледајте такође: Планирање пензија за мала предузећа. )