Изложено на задано (ЕАД)
Изложеност према заданој вредности (ЕАД) је укупна вредност којој је банка изложена приликом неплаћања кредита. Користећи приступ базиран на интерним рејтингима (ИРБ), финансијске институције израчунавају свој ризик. Банке често користе интерне моделе управљања ризицима за процену одговарајућих ЕАД система. Изван банкарске индустрије, ЕАД је познат и као кредитна изложеност.
Разумевање изложености на задано
ЕАД је предвиђени износ губитка којем банка може бити изложена када дужник не испуни кредит. Банке често израчунавају ЕАД вредност за сваки кредит, а затим користе ове цифре како би одредиле њихов укупни ризик неплаћања. ЕАД је динамичан број који се мења како корисник кредита отплаћује зајмодавца.
Постоје две методе за одређивање изложености према заданим поставкама. Регулатори користе први приступ, који се назива интерним оцењивањем заснованим на интерним рејтингима (Ф-ИРБ). Друга метода, која се назива напредна интерна рејтинг-заснована (А-ИРБ), флексибилнија је и користе је банкарске институције. Банке морају открити своју изложеност ризику. Банка ће ову цифру засновати на подацима и унутрашњим анализама, као што су карактеристике позајмљивача и врста производа. ЕАД, заједно са губитком који је задат (ЛГД) и вероватноћом неплаћања (ПД), користи се за израчунавање капитала кредитног ризика финансијских институција.
Банке често израчунавају ЕАД вредност за сваки кредит, а затим користе ове цифре како би одредиле њихов укупни ризик неплаћања.
Посебна разматрања
Вероватноћа пропуштења и губитак дат по заданом
ПД анализа је метода коју користе веће институције да израчунају свој очекивани губитак. ПД се додељује свакој мери ризика и представља у проценту вероватноћу неплаћања. ПД се обично мери проценом заосталих кредита. Она се израчунава провођењем миграцијске анализе сличних кредита. Прорачун је за одређени временски оквир и мјери постотак кредита који нису задани. ПД се тада додељује нивоу ризика, а сваки ниво ризика има један проценат ПД.
ЛГД, јединствен за банкарску индустрију или сегмент, мери очекивани губитак и приказује се у процентима. ЛГД представља износ који није вратио зајмодавац након продаје предметне имовине ако корисник кредита не извршава кредит. Тачну варијаблу ЛГД-а може бити тешко одредити да ли се губици портфеља разликују од очекиваних. Нетачни ЛГД такође може бити последица тога што је сегмент статистички мали. Индустријски ЛГД-ови су обично доступни од других зајмодавца.
Такође, ПД и ЛГД бројеви обично важе током економског циклуса. Међутим, зајмодавци ће преиспитати с промјенама на тржишту или саставу портфеља. Промјене које могу покренути поновну процјену укључују економски опоравак, рецесију и спајања.
Банка може израчунати свој очекивани губитак множењем променљиве, ЕАД, са ПД и ЛГД:
- ЕАД к ПД к ЛГД = Очекивани губитак
Зашто је експозиција на заданим поставкама важна
Као одговор на кредитну кризу 2007-2008, банкарски сектор је усвојио међународне прописе како би умањио своју изложеност неплаћању. Циљ Базелског одбора за банкарски надзор је побољшати способност банкарског сектора да се носи са финансијским стресом. Унапређењем управљања ризицима и транспарентности банака, међународни споразум се нада да ће избећи домино ефекат неуспеха финансијских институција.
Кључне Такеаваис
- Изложеност према задатку (ЕАД) је предвиђени износ губитка којем банка може бити изложена када дужник не испуни кредит.
- Изложеност према неплаћању, губитак дат на задатку и вероватноћа неплаћања користе се за израчунавање капитала кредитног ризика финансијских институција.