Статус финансирања
Статус финансирања упоређује средства са обавезама у пензијском плану. Ова тачка података је корисна у разумевању колико запослених је заиста покривено у најгорем сценарију ако је компанија или друга организација приморана да плаћа све своје пензије одједном.
Кључне Такеаваис
- Статус финансирања је финансијско стање корпоративног пензијског фонда.
- Статус финансирања мјери се одузимањем обавеза пензијског фонда од имовине.
- Статус идеалног финансирања није нужно 100% финансиран и мора га одредити свака компанија.
Једнаџба за одређивање статуса финансираног од плана је:
Статус финансирања = План имовине - Пројектна обавеза примања (ПБО)
Будуће обавезе или обавезе за бенефиције су оно што план дугује запосленима за услугу. Средства плана, којима обично управља инвестициони тим, користе се за плаћање пензионих давања. Статуси финансираних средстава могу се кретати од потпуно финансираних до нефинансираних. Многи стручњаци у индустрији сматрају да је фонд који је финансиран најмање 80% здрав. Предузећа обично одлуче да немају пензијски фонд који би био 100% финансиран. То је зато што ће пораст каматних стопа гурнути статус финансирања преко 100%. Веома је тешко легално извадити новац из пензијског фонда, тако да је новац који би могао да се користи у друге сврхе у основи у клопци, ситуација због које аналитичари и акционари нису задовољни.
Аналитичар може израчунати статус финансирања компаније користећи податке у фусноти пензија. То се налази у финансијским извештајима компаније. Неки су предложили да компаније свој пензијски дефицит или вишак пребаце на биланс, а не да их само приказују у фуснотама. Премјештање финансираног статуса пензијских планова, као и других обавеза пензионог осигурања попут здравствених планова, на биланцу стања може приморати многе компаније да препознају ову потенцијално велику обавезу.
Врсте финансирања и врсте пензијског плана
Постоје две главне врсте пензијских планова: план са дефинисаним примањима (ДБ) и план са дефинисаним доприносом (ДЦ). На дан 31. марта 2019, америчка корпоративна ДБ имовина износила је 3, 2 билиона долара, према подацима Института за инвестиционе компаније. Истовремено, имовина америчког корпоративног ДЦ-а износила је 8, 2 билиона долара. Корпорације све више затварају пензионе планове за нове запосленике или их искључују и прелазе запосленике на ДЦ планове.
У плану ДБ-а, послодавац гарантује да запослени добија одређени износ погодности по одласку у пензију, без обзира на перформансе основног фонда улагања. Послодавац је одговоран за одређени проток исплата пензија пензионерима (износ долара утврђује се формулом, обично на основу зараде и година радног стажа).
У ДЦ плану, послодавац даје посебне доприносе за рад радника, обично у различитом степену одговара доприносима које запослени дају. Коначна корист коју запосленик прима зависи од улагања улагања у план. ДЦ план је јефтинији за компанију од традиционалне пензије, јер је компанија на удару за све што фонд не може да створи. Најпознатији план са дефинисаним доприносима је 401 (к) и његов еквивалент за непрофитне раднике, 403 (б). Стручњаци у индустрији предвиђају да већина Американаца који имају само ДЦ план спрема се да буду крајње неспремни за пензију.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.