Како израчунати (и поправити) вишак доприноса ИРА-е

ИРА-ови су одличан начин за уштеду за пензију, али шта се дешава ако допринесете Ротх-у ИРА и ваш приход је превисок? Или доприносите више него што вам је дозвољено Ротх или традиционални ИРА?

Иако би било сјајно ако бисте свој новац могли уложити у Ротх (мислите: раст без опорезивања и повлачења), ИРС ограничава колико можете доприњети сваке године. Морате имати право на допринос на основу свог прихода. А ако испуњавате услове, постоје ограничења у износу који можете допринети.

Ако зарадите превише новца, можда ћете успети да заобиђете ограничења прихода помоћу бацктх Ротх-а.

Исто тако, постоје ограничења доприноса за традиционалне ИРА-е. Али ограничења прихода ових ИРА-а имају везе са одбитком доприноса на ваше порезе.

Ако прекршите неко од правила, дали сте непримерени или вишак доприноса. Сваке године дугујете казну од 6% на износ док не исправите грешку.

Кључне Такеаваис

• Ако доприносите више него што је дозвољено ИРА-у, дали сте непримерени (вишак) допринос.
• Неприхватљиви доприноси сваке године покрену казну од 6% док не уклоните вишак.
• Имате неколико опција за исправљање грешке, али најбоље је брзо поступити.

Ограничења прихода и доприноса ИРА-а

За 2019. годину највише можете допринети Ротх-у и традиционалним ИРА-има:

• 6000 долара ако сте млађи од 50 година
• 7000 УСД ако имате 50 и више година

Ротх ИРА-ови имају додатно ограничење. Да ли можете да допринесете до ограничења - или било шта уопште - зависи од вашег модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ). Ево прегледа ограничења прихода Ротх ИРА-а за 2019. годину:

Вишак доприноса ИРА-е

Ако сте допринели Ротх-у када сте учинили превише да бисте се квалификовали - или ако сте допринели више него што вам је дозвољено било ИРА - дали сте вишак доприноса. За тај допринос наплаћује се 6% пореске казне.

Максимални износ од 6.000 (или 7.000 УСД) је комбиновани укупан износ који можете да допринесете свим својим ИРА. То значи да ако имате традиционалног ИРА-а и Ротх ИРА-у, ваш укупан допринос за та два рачуна досеже 6.000 УСД (или 7.000 УСД).

Износ који доприносите не може бити већи од вашег зарађеног прихода у години. Ако ваш зарађени приход износи 4.000 УСД, то је највише што можете допринети ИРА-у.

Казне за прекорачење доприноса

Казна за неподобни допринос износи 6% од сувишног износа. Плаћате ову казну када поднесете пријаву пореза на доходак користећи образац ИРС 5329.

Ако не исправите грешку, дугујете вам казну сваке године када вишак остане на вашем рачуну. Ако немате право да узмете квалификовану дистрибуцију од ваше ИРА-е да бисте исправили грешку, платићете додатних 10% казне за рано повлачење зараде (камате).

Како израчунати вишак доприноса

ИРС пружа специфичну формулу за израчунавање зараде (или губитака) која се може приписати вишку доприноса.

Нето приход = вишак доприноса × АЦБ-АОБАОБгде: АОБ = Прилагођени отворни салдоАЦБ = Прилагођени закључни биланс \ почетак {поравнање} & \ текст {Нето приход} = \ текст {вишак доприноса} \ пута \ фрац {АЦБ-АОБ} {АОБ } \\ & \ тектбф {где:} \\ & АОБ = \ текст {прилагођени салдо отварања} \\ & АЦБ = \ текст {прилагођени закључни биланс} \\ \ крај {поравнано} Нето приход = вишак доприноса × АОБАЦБ-АОБ где је: АОБ = прилагођени отворни салдоАЦБ = подешени закључни биланс

Прилагођени отворни салдо: Претходни биланс ИРА плус сви доприноси (укључујући вишак), консолидације и трансфери на рачун од тренутка када је допринос настао.

Прилагођени закључни биланс: Тренутна вредност ИРА умањена за све дистрибуције, консолидације и трансфере од тренутка када је допринос настао.

Пример вишка доприноса

Ево примера који илуструје грешку и како применити формулу за израчунавање зараде:

Мари је прошле године допринела 3000 долара за свој традиционални ИРА. Када поднесе порез, схвати да је имала право да допринесе само 2.000 долара јер је имала само 2.000 долара зарађеног прихода у години. Она тражи да уклони вишак од 1.000 долара.

Пре доприноса, Маријин ИРА биланс је био 12.000 УСД, а сада вреди 18.000 УСД. Није дала никакве додатне прилоге или расподјеле. Њен прилагођени салдо затварања износи 18.000 долара, а подешени отворни салдо је 15.000 долара (12.000 долара + 3.000 долара). Користи ИРС формулу за одређивање зараде:

= $ 1000 × $ 18000− $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 зарада \ почетак {поравнање} & = \ $ 1000 \ пута \ фрац {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ фрац {\ $ 1000 \ тимес \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ тект {зарада} \\ \ крај {усклађено} = 1000 $ × 15000 $ 18000-- $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = 200 долара зараде

Мари ће уклонити 1200 УСД (1.000 УСД вишка доприноса плус 200 долара зараде која се може приписати вишку доприноса).

Како поправити вишак ИРА доприноса

Постоји неколико начина да се исправи вишак доприноса ИРА-у.

• Повуците вишак доприноса и зараде . Генерално, можете избећи казну од 6% ако повучете додатни допринос и било коју зараду пре вашег пореског рока. Зараду морате пријавити као приход од пореза. Такође, можете да дугујете 10% пореза за рано повлачење зараде ако сте млађи од 59 ½.
• Поднесите измењену пореску пријаву (ако сте већ поднели). Казну од 6% можете избећи ако уклоните вишак доприноса и зараде и поднесете измењени повраћај до рока за продужење октобра.
• Примените вишак на допринос за следећу годину . Ако то учините на будућој пријави пореза, то вас неће скинути са 6% пореза ове године, али барем ћете престати плаћати након што примените вишак.
• Повуците вишак следеће године . Ако прво не урадите неку од других опција, вишак средстава можете повући до 31. децембра следеће године. Зараду можете оставити у, али морате уклонити целокупни вишак доприноса да бисте избегли 6% казне за наредну годину.

Разматрање вишка доприноса

Поред формуле, постоје неке фине тачке које треба узети у обзир у исправљању вишка доприноса за ИРА.

• Морате исправити вишак исте ИРА-е . Морате уклонити вишак доприноса из исте ИРА која је покренула вишак доприноса. Стога, ако имате више ИРА-ова, не можете да одаберете ИРА-у коју желите „поправити“.
• Последњи допринос је вишак доприноса . Ако сте дали више доприноса за ИРА, последњи се сматра вишком доприноса.
• Можете да распоредите цео баланс да бисте исправили вишак . Ако је вишак јединог доприноса који сте дали ИРА-у - а у ИРА-у није дошло до других доприноса, дистрибуција, трансфера или рекарактеризација - можете то исправити једноставном расподјелом целокупног стања ИРА-а до одговарајућег рока.

Доња граница

Већина људи који дају непримерени допринос ИРА-у то чине случајно. На пример, превише можете допринети ако:

• Зарађујете више новца, а то вас гура изван распона прихватљивости за приход
• Заборавили сте на допринос који сте дали раније током године
• Доприносили сте више од зарађеног прихода у години

У искреном покушају да финансирате своје пензионе рачуне, могли бисте дати вишак доприноса. ИРС предвиђа да ће се то десити и пружа смернице које ће вам помоћи да исправите грешку.

Дакако, најлакши начин да исправите грешку је избећи је да се почне с њом. Обратите пажњу на зарађени приход, модификовани прилагођени бруто приход и ограничења годишњег доприноса. Такође, пратите све доприносе које сте већ направили за пореску годину - и будите сигурни да доделите тачној години било који допринос који сте дали између 1. јануара и 15. априла.

Ако погрешите, одмах поступите како бисте је исправили како бисте ограничили казне које дугујете.