Како функционира ИРА поједностављена пензија запослених (СЕП)?

Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА је план пензијске штедње који су послодавци успоставили - укључујући и самозапослене појединце - у корист својих запослених или себе. Послодавци могу да дају доприносе који су одбитни од пореза у име запослених који испуњавају услове за своје СЕП ИРА.

СЕРА ИРА такође имају веће годишње ограничења доприноса од стандардних ИРА-ова. У основи, СЕП ИРА може се сматрати традиционалним ИРА са могућношћу да прима доприносе послодаваца. Једна од главних предности које нуде запослени је та што се доприноси послодаваца одобравају одмах.

Кључне Такеаваис

• СЕП ИРА је програм пензионисања спонзорисан од послодавца који могу да оснују само предузетници, партнерства и корпорације.
• Границе годишњег доприноса за СЕП ИРА знатно су веће од оних за традиционалне ИРА-е.
• Послодавци дају доприносе ИРА-има СЕП-а, а не запослени, а одлука о томе да ли и колико треба да се постигне сваке године може варирати.
• Запослени управљају одлукама о инвестирању својих СЕП ИРА-а у границама које поставља повереник плана.

Ко може учествовати у ИРА плану СЕП?

Према правилима службе за интерни приход (ИРС) од 2019. године, појединац мора имати најмање 21 годину, радио је код послодавца најмање три у претходних пет година, а од послодавца је примио најмање 600 УСД компензације током текуће године да се квалификује за запосленог СЕП ИРА. Појединим послодавцима је дозвољено да буду мање рестриктивни у својим квалификационим захтевима за своје специфичне планове СЕРА ИРА, али не морају бити рестриктивнији од правила ИРС-а.

Одређене врсте запослених послодавац може искључити из учествовања у СЕП ИРА-у, чак и ако би у противном били прихватљиви на основу правила плана. На пример, радници за које се у синдикалном споразуму наводи да се могу искључити повољне погодности за пензију. Радници који нису странци могу бити искључени све док од послодавца не добију америчку плату или другу компензацију услуга.

Не могу сва предузећа покренути СЕП ИРА-ове, који су пре свега били осмишљени како би подстакли пензионе бенефиције међу предузећима која иначе не би успоставила планове које спонзорише послодавац. Једини власници, партнерства и корпорације могу основати СЕП-ове.

СЕП ИРА-ови су рачуни са одгођеним порезом и имају исте опције улагања као и традиционални ИРА-и.

СЕП налог: Јессица Перез

Како функционира СЕП ИРА

СЕП ИРА је атрактивна опција за многе власнике предузећа јер не долази са многим старт-уп и оперативним трошковима већине конвенционалних пензионих планова које спонзорише послодавац. Многи послодавци су такође поставили план СЕП-а како би допринели сопственом пензионисању на вишим нивоима него што то допушта традиционална ИРА.

Рачуни СЕП ИРА-а третирају се као традиционални ИРА-и за пореске сврхе и омогућавају исте опције улагања. Иста правила о преносу и пребацивању која се примењују на традиционалне ИРА такође се примењују на СЕП ИРА. Када послодавац уплати доприносе на рачуне СЕП ИРА, добија одбитак пореза за допринос. Уз то, посао није закључен годишњим доприносом - одлукама о томе да ли треба да допринесе и колико се може мењати сваке године.

Такође добро за власнике предузећа: Послодавац није одговоран за доношење одлука о инвестирању. Уместо тога, повереник ИРА-е одређује прихватљиве инвестиције, а поједини власници рачуна запосленика доносе посебне инвестиционе одлуке. Повереник такође полаже доприносе, шаље годишње извештаје и доставља све потребне документе код ИРС-а.

Прилози СЕРА ИРА

До 2019. године доприноси не могу бити већи од 25% надокнаде запосленог у години или 56.000 УСД. То је значајно више од ограничења од 6.000 УСД наметнутог стандардним ИРА-овима (не укључујући додатних 1000 УСД када су они старији од 50 година дозвољени као додатни допринос). Крајњи рок за доприносе је рок за пријаву пореза (плус продужења) компаније или самозапосленог физичког лица који успостави СЕП ИРА.