Како нове пореске промене промовишу 529 инвестиција

29. мај је Дан штедње Националног колеџа, дан који истиче 529 планова који помажу породицама да се уштеде на факултету (ипак, то је 5/29). Током прославе, бројне државе нуде награде и садржаје како би охрабриле нове рачуне. На пример, план Небраске Нест 529 понудио је 100 долара бонуса на првих 100 нових рачуна отворених до краја маја, а план Цалифорниа СцхоларСхаре 529 нуди 50 долара за нове рачуне отворене до 1. јуна.

Уштеде би требало да знају да је ново пореско законодавство за 2017. донело неке велике промене за пореске обвезнике, укључујући ажурирања правила за 529 планова штедње за колеџ. Ови планови, осмишљени тако да помогну родитељима да уштеде трошкове школовања на деци на пореској основи, проширени су и да покрију уштеде за К-12 образовање. Према извештају листа Валл Стреет Јоурнал, та промена и пад услед других пореских смена, попут ограничења одбитака за државне и локалне порезе, значе да би доприноси у тим плановима могли ускоро да доведу до корица.

То би био додатни потез; ови планови су расли пре новог закона. Кроз трећи квартал 2017. године 529 актива плана порасло је на 282 милијарде долара, што је у односу на 276 милијарди УСД у претходном кварталу. Ево детаља о томе како се промене пореза односе на родитеље и остале који плаћају образовање кроз 529 планова.

Фактор одбитка пореза

Ево зашто би нова ограничења одбитка државног и локалног пореза (САЛТ) могла потакнути 529 планова: Од 2018. године одбици за САЛТ биће ограничени на 10 000 УСД. За родитеље који живе у отприлике три десетине држава које нуде одбитак државног пореза на доходак или кредит за 529 доприноса из плана који су направљени за тај план, те пореске олакшице могу бити начин да се супротставе новој граници одбитка САЛТ-а и пронађу другачији пут до свести пореску обавезу.

Ако сте родитељ из 529 плана или мислите отворити један од ових рачуна, можда ће то бити више подстицаја за то сада него икад. Само будите сигурни да сте у држави која нуди ове одбитке и да сте одабрали прави план. Кликните овде да бисте погледали стање на табели упоређивања Савингфорцоллеге.цом.

Више опција за 529 планова штедње

Раније је 529 планова било резервисано за трошкове високог образовања. Ти трошкови укључују школарину и школарине, собу и пансион те рачунарски софтвер или опрему која се студенту сматра потребном. Служба за интерне приходе (ИРС) ограничила је употребу 529 новчаних средстава колеџима и универзитетима који су испуњавали услове за учешће у савезним програмима помоћи студентима. Повлачења која се користе за ове квалификоване трошкове била су ослобођена пореза.

Према новом закону о порезу, родитељи такође могу повући порез на штедњу без рачуна са 529 да би платили школарину у приватним или верским школама за образовање у К-12. За разлику од колеџа, та повлачења су ограничена на 10.000 долара годишње.

У том смислу, промена чини 529 планова сличних мање коришћеном Рачуну за штедњу у покривању образовања (ЕСА). Ови рачуни омогућавали су родитељима да уштеде новац како на факултетима тако и на трошковима везаним за основно, средње или средње образовање. Једна велика разлика, међутим, лежи у томе колико родитељи могу уштедјети у 529 у односу на Цоверделл ЕСА.

Цоверделл рачун ограничава родитеље на уштеду 2.000 долара годишње за своје дете или другог квалификованог корисника све док прималац не наврши 18 година. С планом од 529 лимити доприноса су знатно издашнији. ИРС омогућава родитељима да допринесу плану онолико колико је потребно да плати трошкове квалификованог образовања свог корисника. Укупни дозвољени салдо одређује сам план, на основу просечних трошкова присуства у држави која спонзорише план (погледајте „Не можете положити неограничен износ“, доле).

Друга важна одредница ЕСЕР-а Цоверделл је да не могу сви да допринесу једном од ових планова. За 2018. годину доприноси дозвољавају појединачни подносиоци са модификованим прилагођеним бруто приходом мањим од 110.000 УСД и мањим од 220.000 УСД за брачне парове који подносе заједнички повратак. За 529 планова не постоји такво ограничење прихода. Иако би почетни предлози пореске реформе у потпуности укинули Цоверделл ЕСА, ови планови и даље представљају могућност уштеде на факултетима за родитеље који испуњавају услове.

Нови порески закон такође омогућава штедишама да пренесу 529 имовине на АБЛЕ рачуне, све док следе ограничења за годишње депозите на АБЛЕ. Ове рачуне са повољним порезом могу користити штедиша без инвалидитета без утицаја на њихову подобност за кључне бенефиције, као што је Медицаид (примењују се неки лимити укупног салда, па проверите са финансијским саветником). Кроз трећи квартал 2017. године, 529 средстава на рачуну АБЛЕ порасло је на 48, 5 милиона УСД на 13.190 рачуна.

Предње учитавање 529 планова и пореза на поклон

Иако ИРС не одређује одређени износ у износу од долара за 529 доприноса у плану, један важан број родитеља мора бити свјестан: граница искључења пореза на поклон. За 2018. годину ограничење искључења пореза на поклоне (значи износ који можете дати појединцу без покретања пореза на поклон) је 15.000 долара. Ако имате троје деце са три плана за уштеду од 529, на пример, можете сваком од њих дати 15.000 долара без плаћања пореза на поклоне. Брачни парови који подносе заједнички поврат могу удвостручити тај износ по детету. Дјед и бака и остали чланови породице такође могу да допринесу том истом износу. За поређење са ЕСА Цоверделл ЕСА, укупна годишња граница доприноса је ограничена на 2.000 УСД, без обзира ко доприноси.

Постоји један начин да дате још више без покретања пореза на поклоне: Доприноси могу унапред учитати дететово 529 тако што ће одједном платити доприносе у вредности од пет година (75.000 УСД) одједном. Они тада неће моћи да дају било какав нови допринос плану све док не прође пет година, али то значи да рачун има више година да користи од сложених камата на штедњу и потенцијално брже расте.

Други начин заобилажења пореза на поклоне је вршење уплата школарине директно у дечију школу. Све док студент лично не добије новац, то се не рачуна као поклон. Наравно, директним плаћањем, уместо да уштедите новац у 529, жртвујете било који потенцијални поврат који би он зарадио. (Више информација потражите у чланку Зашто требате унапред учитати план 529. )

Не можете положити неограничену своту

Различити планови и државе ограничавају колико новца може бити у 529 планова за једног корисника. На пример, фонд рачуна ЦоллегеЦоунтс 529 у Алабами ограничава доприносе до тачке да „сви рачуни на плановима у Алабами за истог корисника досежу 400 000 долара.“ План Иви ИнвестЕд 529 у Аризони поставља границу од 453 000 долара, а два плана државе Њујорк, план уштеде од 529 саветника вођен саветником и 529 програм уштеде на факултетима - директан план, ограничавају га на 520.000 УСД. Кликните овде за листу Савингфорцоллеге.цом. Имајте на уму да ако ваше дете има више од једног 529 плана из различитих извора, као што је онај од баке и деда и један од родитеља, укупан број свих планова мора бити испод ограничења. (За више, погледајте Топ компаније које управљају 529 планова .)

Повлачења због необразовања и даље резултирају порезном казном

ИРС је одувек био чврст за шта се 529 планских средстава може користити. Повлачења извршена за трошкове који нису факултетско образовање или већи од онога што је потребно за плаћање трошкова образовања подложна су савезном порезу на доходак, заједно са 10% казне за рано повлачење. То се није променило новим пореским законом.

Ако ваше дете не користи сав планирани новац од 529 или одлучи да не похађа факултет, можда ће вас покушати повући и уштедјети те преузети порезни порез. Међутим, боље решење је да новац пребаците на другог корисника, што може да укључи друго дете, члана породице, вашег супружника или чак себе. То омогућава вашим уштедама да и даље расту без пореза. Новац од 529 такође се може пребацити на АБЛЕ рачун за истог корисника или другог члана породице.

Доња граница

Ако још нисте отворили план уштеде од 529 јер су ваша деца млада, ново пореско законодавство нуди значајну мотивацију за то. Не заборавите да пажљиво упоредите опције плана, јер од вас није потребно да штедите у плану матичне државе. Само будите свјесни да ако ваша држава нуди одбитак пореза на доходак или кредит за допринос на рачуну 529, то се вјероватно односи само на државни план. И, наравно, морате да живите у држави која има порез на доходак државе.