Како функционише социјално осигурање за самозапослене

Када радите као запослени за неког другог, та компанија или организација узима порезе социјалног осигурања са ваше платне листе и новац шаље Служби за интерни приход (ИРС). У 2019. години стопа пореза на социјално осигурање износи 6, 2%, плус 1, 45% за болничко осигурање (обично познато као порез Медицаре); Дакле, ако је ваша годишња плата 50.000 УСД, износ који ће током године отићи на социјално осигурање је 3.100 УСД, плус 725 УСД за укупно 3.825 УСД.

Ваш послодавац ће током године добити додатних 3.825 УСД, а такође ће пријавити владу своје плате за социјално осигурање. Када одете у пензију или ако постанете онеспособљени, влада ће користити вашу историју плата и пореских кредита за социјално осигурање да би израчунала исплате накнада које ћете добити.

Шта се догађа када сте самозапослени?

Процес је мало другачији ако сте самозапослени. И ви сте запослени и послодавац, тако да је ваша одговорност ускратити социјално осигурање од зараде, доприносећи послодавцу одговарајући део социјалног осигурања као и део појединца. Али уместо да задржите порезе за социјално осигурање са сваке плате - многи самозапослени не добијају редовне плате, уосталом - плаћате све порезе за социјално осигурање на зараду, и лични допринос и допринос вашег предузећа, када предате захтев годишњу пријаву савезног пореза на доходак

Распоред СЕ, порез на самозапошљавање је место где пријављујете нето добит или губитак вашег пословања како је израчунато у Прилогу Ц. Федерална влада користи ове информације за израчунавање накнада за социјално осигурање на које ћете касније имати право. Порез на самозапошљавање састоји се од дела запослених и послодаваца у социјалном осигурању (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) и дела запослених и послодаваца у Медицареу (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), што чини укупно самозапошљавање стопа пореза на запосленост 15, 3%.

Можда вам се чини да ћете добити кратки крај штапа јер морате платити део пореза и запосленом и послодавцу, али заправо нисте: Економисти се слажу да запослени изгубе од послодавца део социјалног осигурања Порез на сигурност јер представља новац који би њихови послодавци иначе могли платити.

Порезни одбитци за самозапошљавање

У Прилогу СЕ, помножите нето добит или губитак вашег предузећа, израчунато у Прилогу Ц, 92, 35% пре него што израчунате колико пореза на самозапошљавање дугујете. Ако је зарада из листе Ц износила 100.000 УСД, само бисте платили 12, 4% комбинованог дела пореза за запослене и послодавце на 92.350 УСД. Уместо да платите 12.400 долара, платили бисте 11.451, 40 долара. Овај одбитак пореза уштедео би вам 948, 60 УСД.

Половина тих 11.451, 40 УСД је део послодавца који одговара делу пореза на социјално осигурање. Сматра се пословним расходом и смањује пореску обавезу. То је горњи одбитак према дну странице 1 обрасца у одељку прилагођеног бруто прихода, где пише: „Одбитни део пореза на самозапошљавање. Приложите распоред СЕ. "Ово је исти део пореског обрасца у којем одузимате традиционалне доприносе за ИРА и камате за студентски кредит. Половина 11.451, 40 долара је 5.725, 70 УСД.

Овај пословни трошак смањио би вашу опорезиву зараду на 94, 274, 40 УСД. На страници 2 Обрасца 1040 додате 11, 451, 40 УСД пореза на самозапошљавање у одељку “Остали порези”. Такође морате да плаћате редован порез на доходак од добити у износу од 94 хиљаде долара.

Поред пореског одбитка за социјално осигурање који можете узети када будете самозапослени, постоје и многи пословни трошкови који могу умањити пореску обавезу. Али то може да функционише против вас када је реч о прорачунима накнада за социјално осигурање, који се делом заснивају на вашој опорезивој заради. Ево зашто: што више одбитка имате нижи приход од распореда Ц. Снижавање дохотка на Распореду Ц добар је начин да смањите колико дугујете савезни, државни и локални порез на доходак. Међутим, овај нижи износ постаје део ваше историје зарада од социјалног осигурања и значи да ћете можда добити ниже бенефиције у пензији, него ако те одбитке нисте узели.

„Пословни трошкови смањују ваш укупни порез, што на крају смањује ваше порезе за социјално осигурање. Порезни одбитци за пословање су начин минимизирања пореза на самозапошљавање и пореза на социјално осигурање ”, каже Царлос Диас Јр., менаџер за имовину, Екцел Так & Веалтх Гроуп, Лаке Мари, Фла.

Смањите порезе сада или максимално повећајте користи касније?

Да ли треба да прескочите неке или све одбитке од пореза на добит на које имате право да бисте повећали своје будуће бенефиције за социјално осигурање? Можда. Одговор је сложен, јер пословни људи с нижом стопом добивања остварују више у будућности него њихови колеге с вишом зарадом због начина на који се израчунавају пензије за пензију.

Други важан фактор је то где зарада на Распореду Ц пада у односу на зараду из претходних година. Ако имате пуну 35-годишњу каријеру иза себе и не зарађујете ни приближно толико у својим тренутним пословима самозапослених, има смисла узети све одбитке које можете, јер ће се социјалне накнаде израчунати на основу вашег 35 година са највише зараде. У овом случају желите да минимизирате порез на социјално осигурање. Али ако сте тренутно у високој заради свог дела каријере, већи приход по распореду Ц може вам помоћи да добијете веће бенефиције за социјално осигурање касније.

Осим ако не уживате у сложеној математици или имате врхунског књиговођу, вјероватно не вриједи главобоља схватити да ли ћете у будућим накнадама за социјално осигурање зарадити више него што бисте уштедјели захтијевајући све одбитке које можете данас.

Будући да не знамо како ће изгледати исплате накнада за социјално осигурање у будућности - многи људи очекују да ће они бити нижи због изазова у начину на који се систем финансира - можда бисте желели да кренете са сигурном ствари и преузмете нижу пореску обавезу данас. Напокон, један од начина да снизите пореску обавезу је изузети новац из свог пословања и ставити га у један од доступних пензионих планова за самозапослене. То је новац над којим ћете имати много више контроле него бенефиције социјалног осигурања.

„Одлична ствар социјалног осигурања је да му не можете приступити до пензионе године“, каже финансијски планер Кевин Мицхелс, ЦФП®, из Медицус Веалтх Планнинг-а у Драпер-у, Утах. „Не можете вршити рана повлачења, не можете прескочити исплате и загарантована вам је корист. Међутим, имате само малу реч у будућем законодавству социјалног осигурања и како ће на њега утицати лоше управљање државним фондовима. Ако већ имате проблема са уштедом за пензију, онда је боља опција уплата [онолико колико је дозвољено] у социјално осигурање. Ако сте сигурни да се можете држати плана штедње, мудро инвестирати и не дирати уштеђевину до пензије, можда би била боља идеја да минимизирате оно што плаћате у социјално осигурање и преузмете већу одговорност за своје пензије. "

Али ако вам је тешко да немате довољно прихода из Ц-а да вам обезбеде потребне радне кредите, можда би било вредно унаприједити неке одбитке како бисте били сигурни да уопште имате право на социјално осигурање.

Слично томе, ако сте у искушењу да наметнете ниже бројке на пријави пореза на самозапошљавање да бисте смањили обавезу пореза на доходак, касније ћете завршити са нижим давањима социјалног осигурања. Ако не поднесете пореску пријаву која пријављује доходак од самозапошљавања, имате ограничено време да поднесете поврат и још увек добијете кредит код Управе за социјално осигурање за ваше радно време и приход. Поврат морате поднијети у року од три године, три мјесеца и 15 дана након порезне године за коју сте остварили приход за који желите кредит.

То значи да ако нисте поднели пријаву о свом приходу од самозапошљавања у 2017. години, имаћете рок до 15. априла 2020. да то исправите. Овај грејс период не ослобађа вас било каквих пенала и пореза на враћање које можда дугујете због касне пријаве.

Када не морате да плаћате порез на социјално осигурање

Ако сте самозапослени и зарадите 400 УСД или мање, не дугујете порез на социјално осигурање. Нити се опорезујете део зараде који прелази одређени праг; за 2019. годину та „основа плата“ износи 132 900 УСД, не дугујете порезе за социјално осигурање на део зараде који прелази тај износ.

Рецимо да је ваша годишња зарада била 140.000 УСД; проценат пореза који дугујете примењивао би се на првих 132.900 долара, али не и на 7.100 долара изнад тога. Ово годишње ограничење пореза на социјално осигурање односи се и на запослене који раде за неког другог.

Квалификација за давања социјалног осигурања

Већина људи (било ко рођен 1929. или касније) треба 40 радних бодова за социјално осигурање, што је еквивалент 10 година рада, да би се квалификовали за бенефиције за социјално осигурање. Конкретно, за сваки квартал када зарадите најмање 1.360 УСД (у 2019. години број се мења), зарадите један кредит.

Чак и ако ваше предузеће није нарочито успешно или радите само хонорарно или повремено, није тешко зарадити потребне кредите за социјално осигурање. У ствари, чак и ако зарада падне испод овог прага или ако ваше предузеће има губитак, постоје неки други начини за зараду кредита за социјално осигурање. Ове необвезне методе могу повећати износ пореза на самозапошљавање који дугујете, али ће вам помоћи да добијете потребне радне кредите.

Ваша евентуална плаћања накнада узимају у обзир вашу зараду; ако никад током живота самозапошљавања нисте добро зарадили, не рачунајте да ћете добити велики чек социјалног осигурања у пензији. Ако сте ове године, на пример, почели да захтевате бенефиције, а просечна месечна зарада је износила само 800 УСД, ваша месечна пензија за пензију била би 720 УСД - под претпоставком да сте у пуној пензионисаној доби. То није много, али ако сте успели да зарадите у просеку 800 долара месечно током својих радних година, вероватно можете да радите са месечном исплатом накнаде у пензији од 720 долара.

Одређене категорије зараде код већине људи не рачунају у социјално осигурање, попут дивиденди на акције, зајма и прихода од некретнина. Под „не рачунајте“, подразумевамо да не плаћате порез на то социјално осигурање и такође се не користи за израчунавање будућих давања. Изузетак је ако ваше предузеће послује у једном од следећих области: Самозапослени берзански посредници, на пример, рачунају дивиденду акција на основу својих зарада од социјалног осигурања.

Доња граница

На много начина, социјално осигурање се заиста не разликује било да сте самозапослени или радите за некога другог. Самозапослени појединци зарађују радне кредите за социјално осигурање на исти начин као што то раде запосленици и квалификују се за бенефиције на основу њихових радних и зарада.

Одбитци пословног пореза стварају највећу разлику: Ако радите за некога другога, плаћате порез на социјално осигурање на сву своју зараду, до максималне вредности од 132.900 УСД, али ако радите за себе, одбитци који захтевате у Прилогу Ц могу донијети ваш опорезиви приход знатно нижи. То данас може умањити порезе за социјално осигурање, али касније и накнаду за социјално осигурање. (За повезано читање погледајте „Како се обрачунава порез на социјално осигурање?“)