ЕРС напада: Да ли се то може догодити вама?

Порески обвезници који у почетку нису у могућности да плате порез могу прво да очекују да ће примити обавештења поштом, заједно са сетом упутстава која објашњавају њихова права као порески обвезници. Много пута се ово питање може решити отплатним планом употребом обрасца 9465. Међутим, порески обвезници који дугују велике рачуне у својим пореским пријавама и одбијају да комуницирају са ИРС-ом, на крају ће се суочити са могућношћу постављања заложног права или намета на неке или све њихове имовине. Ево како тај процес функционише и како га се може избећи. (Сазнајте више о обрасцу 9465 у обрасцу 9465: Не плаћајте поврат пореза без тога .)

Порезно заложно право Федерално пореско заложно право је јавно обавештење да неко дугује поврат пореза ИРС-у. ИРС даје овлашћење да одузме било који приход од продаје некретнина у власништву делинквентног пореског обвезника. Правила која се односе на пореске заложне задатке изложена су у члану 6321 Закона о унутрашњим приходима. Пореска заложна права спречавају прекасне пореске обвезнике да продају своју некретнину са јасним правом власништва све док ИРС не буде исплаћен у целости. Поред тога, заложно право прати имовину, а не порески обвезник / власник, што значи да ће неко ко није довољно срећан да купи имовину од пореског обвезника наслеђивао и заложно право. Тада ИРС има двоје људи које може потражити за свој новац.

Постоје две врсте пореских заложних права; један је тихо аутоматско заложно право, а други укључује обавештење упућено од стране ИРС-а уреду регистрације у држави пребивалишта пореских обвезника. Последњу врсту заложног права набрајају агенције за извештавање о кредитној способности и имаће знатан негативан утицај на кредитни резултат пореских обвезника. Једини начин на који могу бити ослобођени је плаћање у целости, плус камате и пенали, банкрот или компромисна понуда. Ако временски рок за наплату пореза истекне, тада то може и ослободити заложно право.

Жалба и избегавање заложног права Порески обвезници могу поднети протест против заложног права код Уреда за жалбе ИРС-а. Они би требало да покушају да контактирају управника јединице која прво залаже заложно право. Ако то не спречава заложно право, они морају послати образац 9423, захтев за жалбу на наплату, канцеларији за наплату. Службеник за жалбе ће одлучити о случају пореских обвезника у року од пет радних дана. Међутим, треба имати на уму да ће ови кораци ретко спречити заложно право. Порески обвезници који примају заложно право треба одмах да се обрате ИРС-у или Адвокатској служби пореских обвезника и дају све од себе да их убеде да објављивање заложног права није у њиховом најбољем интересу, јер ће то смањити ваш кредитни резултат и тиме ометати вашу способност плаћања пореза путем зајма.

Порески обвезници који имају заложно право на неколико некретнина можда би било мудро тражити да ИРС ослободи заложно право на једном од њих тако да се може продати за прикупљање новца од пореза. ИРС ће обично одобрити овај захтев. Када је заложно право задовољено на било који начин, ИРС мора издати обавештење о ослобађању заложног права у року од 30 дана од уплате. Ако се ослобађање не изда, порески обвезник се мора обратити Одељењу за обраду заложних права ИРС-а у Синсинатију. (Сазнајте више о жалбама у нашем чланку Како уложити жалбу на своју ревизију ИРС-а .)

Порезни намети Ако ИРС не може повратити неплаћени порез заложним правом, сљедећи корак је наплата имовине пореских обвезника. Налог је стварно одузимање имовине пореских обвезника од стране ИРС-а. Ово је коначни метод извршења пореза када сви други покушаји наплате пореза нису успели. Обавијести о порезу на добит се обично издају послодавцима и финансијским институцијама преступних пореских обвезника. Међутим, неће сви порески обвезници којима се издају обавештења о намету заиста одузети. Различити фактори, као што су географски положај пореских обвезника и историја плаћања ће одредити вероватноћу да ће се овај поступак догодити.

Правила и поступци за наплату имовине изложени су у члану 6330 Закона о унутрашњим приходима. ИРС мора пореском обвезнику доставити писмено обавештење о намери да наплати заједно са објашњењем права на жалбу најмање 30 дана пре него што предузме радњу.

Ослобођена имовина Иако ИРС има овлашћење да заузме огромну већину имовине пореских обвезника, они не могу да преузму све. Следи листа ставки које су ван граница ИРС-а (од 2009):

• Основна одећа
• До 7.700 долара личних предмета
• До 3.860 долара образовних, трговинских или стручних уџбеника и опреме
• 85% накнаде за незапослене
• Неиспоручена пошта
• Жељезничка и конгресна медаља части
• Компензација радника
• Издржавање
• Минимално изузеће од плате или друге плате за плаћање основних животних трошкова
• Социјална сигурност и добробит

Нажалост, листа изузећа не укључује аутомобиле. Међутим, порески обвезници који зависе од својих аутомобила до посла могу обично наговорити ИРС-а да их не узима, јер тада нису могли доћи на посао и зарадити новац за плаћање пореза. ИРС такође може искористити пензионе рачуне и резиденције, али то ће учинити само као крајње средство. Као што је приказано на списку, ИРС такође може да добије плаће, али не све. Порески обвезник мора имати довољно преосталог живота за рад са сваке плате. Порески обвезници са ниским примањима или они са пуно уздржаваних лица могу бити ослобођени стечаја. Међутим, једном када се примјени порез на зараде, он ће остати на снази све док се сви порези за поврат не исплате у потпуности.

Порески обвезници могу покушати да одузму ову акцију преговарањем с ИРС-ом и постављањем плана плаћања или продајом имовине. Понуда у компромису такође може радити овде, али могу бити потребне и драстичније мере попут банкрота или промене послодаваца. Постоје и ситуације у којима порески обвезници могу поклонити или пренети одређену имовину другим члановима породице како би спречили да им се одузме ИРС. Постављање папирних средстава у сефове са сопственим матичним бројем често их може држати ван домашаја. Порески обвезници такође могу покушати да покажу ИРС-у да имовина која је одузета има малу вредност. Али најефикаснија стратегија када се бавите порезима јесте убеђивање ИРС-а да ће намет директно створити финансијске тешкоће које ће само отежати плаћање пореза.

Након што ИРС преузме вашу имовину, продаће их на аукцији ИРС-а највишем понуђачу. Порески обвезници могу наставити преговоре с ИРС-ом све док не започне стварни поступак надметања. Имовина продата на аукцији мора се продати најмање за фер тржишну вредност; на пример, кућа од 400.000 долара не може бити продата за 100.000 долара. Међутим, може се тражити процена да се то изврши у неким случајевима.

Дно црте ИРС има значајну моћ издавања залога и намета пореским обвезницима који одбијају да плате своје пореске рачуне. Ово може бити веома ефикасно средство прикупљања пореза у многим случајевима, али порески обвезници имају и права током овог поступка. Постоје многе стратегије које се могу користити за покушај спречавања или одлагања ИРС-а у одузимању личних и пословних средстава. За више информација обратите се свом финансијском саветнику или квалификованом пореском адвокату.

За сродна читања погледајте опстанак ревизије ИРС- а и како се жалити на вашу ревизију ИРС-а .