Обавезна дистрибуција

Обавезна расподјела односи се на минимални износ који појединац мора повући са одређених врста пензијских повлаштених рачуна сваке године како би избјегао порезне казне. Обавезна расподјела ступа на снагу у години када појединац наврши 70 ½ година. Службени назив службе за унутрашње приходе за обавезне дистрибуције је потребан минимална дистрибуција или РМД.

Обавезна расподјела односи се на традиционалне појединачне пензионе рачуне, 401 (к) с, 403 (б) с, 457 (б) с, СЕПс, САРСЕПс, СИМПЛЕ ИРАс и Ротх 401 (к) с. Не односе се на Ротх ИРА-е током животног века власника.

Једном када достигне окидач за старосну доб, особа мора извршити обавезне расподјеле до 31. децембра сваке године. Иначе, ИРС изриче строге казне: порез од 50% на износ који је требало да се повуче.

Прекорачење обавезне дистрибуције је дозвољено. Међутим, вишак повлачења не смањује потребну минималну расподјелу у наредним годинама.

Обавезна расподјела опорезује се по тренутној граничној порезној стопи појединца.

Треба напоменути да су у првој години обавезне расподеле неки пензионери на крају издвајања у вредности од две године. То је зато што ИРС омогућава пензионерима да одвоје прву расподелу до 1. априла следеће године. То омогућава да се приходи од улагања препуних пореза повећавају током дужег временског периода.

Правила за обавезну расподелу се мењају ако се спорни рачун за пензију наследи. Уместо да чекају до навршене 70. године живота, корисници имају две могућности. Они могу повући цјелокупни рачун на рачуну у року од пет година од власникове смрти или обавезне расподјеле током свог животног вијека, све док почињу у року од једне године од смрти власника.

Износи обавезне расподјеле темеље се на стању на рачуну и животном вијеку власника рачуна, како је одређено у ИРС табелама. Чувари ИРА-е и администратори плана обично израчунавају РМД-ове за власнике рачуна, мада је технички одговорност власника рачуна да одреди тачан минимални износ дистрибуције.

Радници који не поседују више од 5% компаније у којој раде имају ОК од ИРС-а да одложи преузимање обавезних расподјела са рачуна за пензије повезане са тим послом до 1. априла године након што одлазе у пензију.

Како израчунати обавезну дистрибуцију

Износ обавезне дистрибуције израчунава се одвојено за сваки рачун. На пример, ИРА узме стање на рачуну од претходног 31. децембра, а затим то поделите такозваним фактором очекиваног трајања живота. ИРС укључује ове факторе у Публикацији 590-Б, Дистрибуције из индивидуалних аранжмана о пензионисању (ИРАс) .

Постоје три различите табеле у публикацији, засноване на различитим животним ситуацијама. Изаберите заједничку и последњу табелу за преживеле чланове уколико је супружник једини корисник рачуна, а овај корисник је више од 10 година млађи од другог брачног партнера. Изаберите Јединствену таблицу животних линија ако имате супружника, али ону која не одговара дефиницији датој у Заједничкој и последњој табели преживелих. Коначно одаберите Табелу појединачног животног века ако сте корисник рачуна или наслеђене ИРА-е.