Изаберите Савршени Труст

Добро састављен план имања осигурава да се имовина неке особе несметано пренесе на његове одабране кориснике, након што један прође. Непостојање плана за имовину може довести до породичног сукоба, већих пореских оптерећења и претјераних трошкова свједочења. Иако је једноставна воља суштинска компонента процеса планирања имања, софистицирани планови треба да укључују и употребу једног или више поверења.

Овај чланак описује најчешће типове теста, заједно са њиховим дефинишућим карактеристикама и предностима.

Кључне Такеаваис

• Добро израђен план имања увек укључује упаривање једноставне воље уз стварање замишљено осмишљеног поверења како би се осигурало да се имовина доброчинитеља неприметно преноси на његове или њене најмилије.
• Поверења се могу широко дефинисати као "опозиви", што значи да могу бити измењени током година концесионара и "неопозиви", што значи да их није могуће изменити или опозвати.
• Поверени ентитети углавном плаћају одвојене порезе, па стога морају добити федерални идентификациони број и поднети годишњу пријаву.

Основне карактеристике поверења

Поверење је рачун којим управља особа или организација у корист другог. Поверење садржи следеће елементе:

• Давалац концесије : Понекад се назива досељеником или повериоцем, концесионар се односи на појединца који ствара поверење и има законско овлашћење за пренос имовине у њега.
• Повереник: Ово је појединац или организација која управља имовином или имовином у корист трећег лица, привременим задржавањем имовине, али без непосредног власништва над њом. Повереници имају фидуцијарну одговорност да делују у најбољем интересу даваоца и корисника и морају верно извршавати мандате наведене у документу о поверењу. Стога је од пресудног значаја на тај положај именовати само поуздане људе.
• Корисник: Ово је странка која има користи од поверења. Можда има неколико корисника истог поверења - од којих сваки може имати право на различите износе имовине.
• Својство: То се односи на имовину која се налази у фонду и може да укључује готовину, хартије од вредности, некретнине, накит, аутомобиле и уметничка дела. Понекад се назива „главни“ или „корпус“, таква имовина се може пренети у поверење док је концесионар још увек жив, преко живог поверења. Алтернативно, имовина се може пребацити у тестаментарни фонд након што концесионар умре, према мандату воље.
• Поновно поверење: Ова врста поверења може се мењати онолико пута колико је потребно током животних година концесионара.
• Непоновљиво поверење: Ова врста поверења никада се не може мењати, допуњавати или опозвати.
• Порези: Генерално гледано, сваки фонд плаћа одвојене порезе, па стога мора добити федерални идентификациони број и поднети годишњи поврат. Неки живи трустови користе порезни идентификациони број даваоца.

Уобичајене врсте поверења

Ево најчешћих типова поверења:

Ливингс Трустс
Живо поверење обично ствара давалац за време живота даваоца, преносом имовине на повериоца. Даватељ концесије углавном задржава моћ да промени или опозове поверење. Али након што концесионар умре, то поверење постаје неопозиво и више се не може мењати. Уз ова возила, повереници морају поштовати правила дефинисана у стваралачким документима, која се односе на расподелу имовине и плаћање пореза.

Живи трустови нуде следеће предности:

• Одредбе о здравственој заштити / крају живота које је пожелио давалац
• Заштита од неспособности даваоца и корисника
• Елиминација или смањење могућих кашњења и трошкова
• Лако наследство повереника
• Непосредни приступ корисника и главнице од стране корисника
• Приватност током ситуација када држава захтева подношење пописа имовине

Живо поверење има следећа ограничења:

• Ознака имовине: У неким случајевима, део имовине треба да се искључи из поверења. На пример, у државама попут Флориде, примарна пребивалишта су заштићена од повериоца путем „изузећа од домаћинства“, али ако је примарно пребивалиште стављено у поверење, власник куће може предати заштиту повериоца. У таквим случајевима, преливање ће се користити за координацију преноса имовине у фонд, након што концесионар умре.
• Захтеви поверилаца: Живо поверење опћенито не пружа заштиту од потраживања поверилаца, јер се концесионар сматра власником имовине поверења, због чињенице да концесионар може опозвати поверење у било којем тренутку.
• Порези: Сав приход остварен повјерењем опорезује се личним порезним пријавом даваоца, као да имовина никада није пребачена на повјерење.

Тестаментарно поверење
Тестаментарно поверење, које се понекад назива и „поверење под вољом“, ствара се тестаментом након што донатор умре. Ова врста поверења може постићи следеће циљеве планирања имања:

• Очување имовине за децу из претходног брака
• Заштита финансијске будућности супружника осигуравањем доживотног примања
• Обезбеђивање бриге о корисницима са посебним потребама
• Поклањање добротворним установама

Неповратни поверење животног осигурања
Неопозиво поверење животног осигурања (ИЛИТ) саставни је део имовинског плана имућне породице. Савезна влада тренутно појединцима омогућава ослобађање од пореза на имовину од два милиона долара. Али било који део имања изнад тог износа може се опорезивати чак 45%. Дакле, за имања која садрже више од 2 милиона УСД применљивог изузећа, животно осигурање може бити непроцењив алат у комплету за планирање имања. ИЛИТ-и пружаоцу концесије пружа флексибилан приступ планирању и техници уштеде пореза омогућавајући искључење прихода животног осигурања како са имања првог супружника који умре, тако и из имања преживелог супружника.

ИЛИТ се финансира полисом животног осигурања, где поверење постаје и власник и корисник полисе, али наследници даваоца могу остати корисници самог поверења. Да би овај план био валидан, концесионар мора да живи три године од преноса полисе, или у супротном приход од полисе неће бити искључен из оставине даваоца.

Цхарити Ремаиндер Труст
Добротворни остатак поверења (ЦРТ) је ефикасно средство за планирање имовине доступно свима који поседују цењену имовину са ниским основама, као што су акције или некретнине. Финансирање овог поверења са цењеном имовином омогућава донаторима да продају имовину без пореза на капиталну добит.

Квалификовано домаће поверење
Ово посебно поверење омогућава супружницима не-држављанима да користе брачни одбитак који се обично пружа другим брачним паровима.

Доња граница

Планирање имања је сложен процес који захтева професионални надзор, како би се осигурало бригу о вашим најмилијима након ваше смрти. Поверење може у великој мери да ефикасно изврши ваше жеље.

[Важно: Живо поверење се често назива "интер-вивос".]