Пример за филантропска возила

Тражите нове начине да се истакнете као саветник? Филантропија и добротворно давање важни су многим клијентима, али нису савршени за многе саветнике. Помагање клијентима да испуне своје добротворне циљеве није само исправна ствар, већ им и помоћ на прави начин може додати значајну финансијску вредност.

Ево неких ствари које треба узети у обзир док приступате разговору о давању са клијентима.

Кључне Такеаваис

• Добротворно давање је одличан начин да појединци помогну у добре сврхе, истовремено смањујући своју порезну изложеност.
• Постоји неколико филантропских возила која финансијски саветници могу да препоруче заинтересованим клијентима.
• Потребно је знати које су врсте добротворних поклона доступне и како их проследити квалификованим организацијама. Много од њих укратко сумирамо у наставку.

Врсте поклона

Иако постоји велики број возила и техника који се могу уградити у план некретнина вашег клијента, многи клијенти су усредсређени на то како могу да допринесу док су живи.

Новац

је најосновнија донација и она је са којом се већина клијената познаје. Као што знате, давање готовине подразумева писање чека добротворној организацији или другој организацији која има квалификације за порез по вашем избору.

Вредне хартије од вредности

Поклони цењених акција појединих акција, узајамних фондова, ЕТФ-ова или затворених фондова могу се доделити квалификованим организацијама. Након што сте директно контактирали организацију да бисте потврдили да су опремљене за прихватање таквих поклона, сарађујејте са својим клијентом како бисте олакшали пренос акција са њиховог рачуна на брокерски рачун организације.

Ово може бити сјајно решење за клијенте са веома цењеним, ниским удјелима. Ваш клијент прима пореску корист од добротворног доприноса на основу тржишне вредности акција у тренутку када је допринос извршен. Он или она такође неће бити подвргнути капиталном добиту који би имали уколико би се хартија продала у потпуности. То може бити знатан износ за хартије од вредности које се чувају дужи низ година са изузетно ниском основом трошкова.

Поклони друге имовине или имовине

Клијенти такође могу да поклоне не-секуритизована средства. У случају некретнина, акција у приватном бизнису, уметности или колекционарству, вредност имовине у тренутку даривања је одбитна, као што су хартије од вредности којима се тргује јавно. Такође, као и хартије од вредности којима се тргује јавно, клијент неће бити опорезован порезом на капиталну добит на износ нереализоване апрецијације ове имовине.

Имајте на уму, међутим, да добротворност вашег клијента мора бити у могућности да такве врсте узме као поклоне. Најбоље је да сарађујете са својим клијентом да се обратите организацији и потврдите да је то случај.

Генерално, тада ћете требати да трећа страна изврши процену имовине која ће се донирати како би се утврдила њена вредност. Предност донирања ових врста имовине је та што ова техника може пружити ликвидност и изнад онога што може бити доступно на тржишту.

Како дати

Знати шта дати први је корак. Разумевање како ефикасно уручити квалификовани поклон с најповољнијим пореским импликацијама је друго.

Давање директно Организацији

Директне донације су можда најчешћи облик давања. Када се клијентов дар готовине, хартија од вредности или друге имовине изврши директно у организацији, тада организација узима готовину или вредност остварену продајом имовине или хартија од вредности и ставља тај новац у рад у складу са његовом мисијом.

Фондови које саветују донатори

Фондови које саветује донатор (ДАФ) су филантропски фондови основани као јавне добротворне организације. Многи главни скрбници, као што су Цхарлес Сцхваб и Фиделити, нуде верзију ових средстава која узимају поклоне донатора и улажу новац у име донатора. Зависно од фонда, донатори могу бирати између опција улагања које фонд нуди или новац уложити на начин који предложи савјетник.

Донатори обично могу одредити примаоца својих донација: већина добротворних организација испуњава услове под условом да испуњавају захтеве ИРС-а. Иако нису директни као новчани поклон, ДАФ-ови омогућавају донаторима да поклањају вишегодишње донације одједном, примајући кредит за поклон у пореске сврхе у години донирања, али шире своје донације током више година. Организација која прима прима користи од било каквог увећања на инвестиционом рачуну. То омогућава клијентима да "повежу" одбитке у одређене године како би се осигурали да су у стању да унапред одштете у пореским законима. У неким случајевима средства која саветује донатор такође могу прихватити неликвидна средства, што такође представља извор ликвидности и за донаторе.

Квалификоване добротворне дистрибуције

Рачуни за пензионисање нису филантропска средства, али постоји начин да клијенти којима је потребна расподјела зараде од ИРА или 401 (к) да минимализирају порез на тражену минималну расподјелу (РМД). Клијенти који би могли бити заинтересовани одредили би целу или део свог РМД-а према подобној добротворној организацији.

Иако не би примили одбитак за донирани износ, овај износ се смањује од опорезивог дела РМД-а. Ограничење за ове дистрибуције је 100.000 УСД годишње.

Доња граница

Рад са клијентима на испуњењу њихових добротворних намера од виталне је важности за пружање услуга укупног планирања и саветовања које нудите. Добротворно планирање такође може пружити финансијску корист поред задовољства у помагању другима за ваше клијенте.