Квалификовани план пензионисања
Квалификовани план пензионисања испуњава захтеве Кодекса за унутрашње приходе, Одељак 401 (а) Службе за унутрашње приходе (ИРС) и стога може примити одређене пореске олакшице, за разлику од неквалификованог плана. Такав план пензионисања утврђује послодавац у име и у корист запослених у компанији. Квалификовани пензиони планови послодавцима дају пореску олакшицу за доприносе које дају својим запосленима. Квалификовани планови који омогућавају запосленима да одштете део зарада у план такође могу смањити садашњу обавезу пореза на доходак запослених смањењем опорезивог дохотка. Квалификовани пензиони планови су једно средство које може помоћи послодавцима да привуку и задрже добре запослене.
1:47Шта је квалификовани план пензионисања?
Смањивање квалификованог плана за пензионисање
Квалификовани планови долазе у две главне врсте: дефинисана корист и дефинисани допринос, мада постоје и неки други планови који су хибриди ова два, од којих се најчешће назива план биланса готовине. Планови са дефинисаним бенефицијама дају запосленима загарантовану исплату и ризикују послодавца да штеди и правилно инвестира како би испунио планске обавезе. Традиционална пензија типа анита је пример плана дефинисаних накнада. Према плановима дефинисаног доприноса, износ који запослени примају у пензији зависи од тога колико добро штеде и зарађују инвестирањем у своје име током својих радних година. Запослени сноси сав ризик улагања и дугог живота и очекује се да ће уштеђевину сачувати у финансијском смислу. 401 (к) је најпопуларнији пример плана дефинисаног доприноса. Остали примери квалификованих планова укључују следеће:
- Планови за поделу добити
- 403 (б) планови
- Планови куповине новца
- Циљани планови бенефиција
- Планови власништва над запосленима (ЕСОП)
- Кеогх (ХР-10)
- Поједностављена пензија запослених (СЕП)
- План подстицаја за уштеде за запослене (СИМПЛЕ)
ИРС пружа водич за уобичајене захтеве квалификованог плана.
Квалификовани план пензионисања и улагања
Квалификовани планови омогућавају само одређене врсте инвестиција, које се разликују по плану, али обично укључују јавне хартије од вредности којима се тргује, некретнине, узајамни фондови и фондови новца. Све се више планирају алтернативни улози попут хедге фондова и приватног капитала за планове дефинисаних доприноса. Неке су већ доступне, упаковане у циљне датуме. Они такође одређују када се могу извршити расподјеле, обично када запослени достигне предвиђену старосну пензионисану старосну доб, кад запосленик постане онеспособљен, када се план укида и не замјењује другим квалификованим планом или када запосленик умире (у којем случају корисник прима дистрибуције).
Квалификовани план пензионисања и порези
Радници могу узимати расподјелу из квалификованих планова прије него што се догоди неки од ових покретачких догађаја, али они ће бити подложни порезима и казнама због којих би било неозбиљно рано расподјелу. Неки планови такође омогућавају запосленима да позајмљују од плана према строгим правилима о томе како зајам мора бити враћен. На пример, они могу захтевати да се зајам отплати у одређеном броју година, да радник плати камате (које се враћају у план) на кредит и да се зајам одмах отплати ако запослени напусти посао коме квалификовани пензиони план је везан.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.