Образац СЕЦ 3
СЕЦ образац 3: Почетна изјава о корисничком власништву хартија од вредности је документ који је инсајдер компаније или главни акционар поднео код Комисије за хартије од вредности (СЕЦ).
Важан је корак помоћи у регулисању трговања инсајдерима, који је куповина или продаја хартија од вредности на основу материјалних нејавних информација. Образац за подношење пријава 3 помаже открити ко су ти инсајдери и пратити свако сумњиво понашање.
Према СЕЦ-у, обелодањивање је обавезно. Информације на обрасцу имају за циљ да открију имања директора, службеника и корисних регистрованих компанија. Те информације постају јавне евиденције и стога су доступне за јавну инспекцију.
Ко може поднети СЕЦ образац 3: Почетни извештај о стварном власништву хартија од вредности?
Инсајдер компаније мора поднети образац 3 СЕЦ-у најкасније 10 дана након што се удружи са неком компанијом.
СЕЦ наводи следеће особе које су потребне за подношење обрасца 3:
- Било који директор или службеник издаваоца са класом власничких хартија
- Корисни власник веће од 10% класе власничких вриједносних папира
- Службеник, директор, члан саветодавног одбора, инвестициони саветник или повезано лице инвестиције
- Саветник или стварни власник више од 10% свих класа отворених хартија од вредности
- Поверење, повереник, корисник или сластичар дужни су да извештавају
Образац се мора поднети за свако предузеће у коме је особа инсајдер, без обзира да ли инсајдер има капитални положај у компанији или не.
Како поднети СЕЦ образац 3: Почетни извештај о стварном власништву хартија од вредности
Од филер-а се тражи да унесе њихово име, адресу, однос са особом која пријављује извештаје, безбедносно име и његов симбол.
Постоје две табеле које такође треба попунити. Табела И се односи на недеривативне хартије од вредности које су у београдском власништву, док је табела ИИ за изведене хартије од вредности које су у власништву корисника, укључујући пуштање, позиве, гаранције, опције и конвертибилне хартије од вредности.
Други сродни облици
Образац 3 такође је повезан са обрасцима СЕЦ и 4, заједно са Законом о берзи хартија од вредности из 1934. године (СЕА). СЕА је створена да управља трансакцијама хартијама од вредности на секундарном тржишту, након њиховог почетног издавања, како би се осигурала већа финансијска транспарентност и мање превара.
Образац 4 је за промену власништва. О овим променама се мора пријавити ДИК-у у року од два радна дана, мада ограничене категорије трансакција не подлежу овом захтеву за извештавање. Инсајдери морају да поднесу образац 5 да пријаве све трансакције које су требале бити раније пријављене на обрасцу 4 или су биле подобне за одложено извештавање.
СЕЦ је у августу 2002. године усвојио нова правила и допуне Одељка 16 Закона о берзи хартија од вредности, у складу са одредбама Сарбанес-Оклеи-а, чиме је убрзан рок за подношење многих извештаја о власништву инсајдера.
Поред образаца 3, 4 и 5, постоји још неколико важних СЕЦ-образаца. На пример, компаније морају да поднесу образац 10-К, годишњи извештај који садржи свеобухватан резиме њихових резултата. 10-К углавном обухвата пет различитих одељка:
- Посао : Детаљи који укључују главне операције компаније, производе и услуге.
- Фактори ризика: Они описују све ризике са којима се компанија суочава или би се могла суочити у будућности, а типично су наведени по редоследу важности. Примери укључују ризик од неплаћања кредита или ризик од нових прописа који ометају напредак.
- Одабрани финансијски подаци: Један од најважнијих одјељака за истраживачке аналитичаре који детаљно описују специфичне финансијске информације о компанији у последњих пет година.
- Дискусија и анализа руководства о финансијском стању и резултатима пословања: Они су познати под називом МД&А, што се односи на квалитативне информације које прате финансијске извештаје. То компанији пружа прилику да објасни своје пословне резултате из претходне фискалне године.
- Финансијски извештаји и додатни подаци: Ово укључује комплетне ревидиране финансијске извештаје компаније, укључујући извештај о успеху, билансе стања и извештај о токовима готовине.
Заједно, сви поднесци за СЕЦ важни су извори информација за све који размишљају о улагању у компанију.
Преузмите СЕЦ образац 3: Почетни извештај о стварном власништву хартија од вредности
Кликните ову везу да бисте преузели копију обрасца СЕЦ 3: Почетна изјава о корисничком власништву над хартијама од вредности.
- Образац 3 је документ који компанија инсајдер или главни акционар морају поднети СЕЦ-у.
- Информације достављене на обрасцу имају за циљ да открију имања директора, службеника и корисних регистрованих компанија и постају јавни подаци.
- Образац се мора поднети СЕЦ најкасније 10 дана након што инсајдер постане повезан са неком компанијом.