3 корака које треба предузети ако пропустите потребан рок за минималну дистрибуцију (РМД)

Они који поседују индивидуални пензијски рачун са одгодом пореза (ИРА) или другу врсту пензионог рачуна морају повући минимални износ с тог рачуна почевши од 70./2. Ако власник рачуна не успе на време да прими потребан минимални износ расподјеле (РМД), и то у правом износу, може доћи до казне. За сваки долар који није повучен, ИРС ће наплатити 50% казне.

Разумевање потребних минималних дистрибуција (РМД) с

Рачуни за пензије познати су по својим пореским олакшицама, као што је сложен ефекат одложеног пореза. Међутим, власници и корисници традиционалних, СЕП и СИМПЛЕ ИРАс, квалификованих планова и 403 (б) рачуна морају испунити рок за преузимање потребне минималне расподјеле (РМД). Ако из било којег разлога пропустите рок, морате предузети неке кораке.

Корак 1: Плаћајте порез на акцизе

Дугована акциза мора се пријавити на обрасцу ИРС 5329 и ИРС обрасцу 1040 (пријава пореза на доходак). Ове обрасце можете пронаћи на веб локацији ИРС. Детаљна упутства помоћи ће вам да израчунате дуговање акцизе.

Важно је да користите исправну верзију Обрасца 1040. Ако морате да испуните образац 5329, онда немате право да користите образац 1040-А или 1040-ЕЗ. Уместо тога, морате користити образац 1040. Генерално, образац 5329 се прилаже у вашој пореској пријави.

Међутим, ако испуњавањем одређених изузетака од вас није потребно да поднесете пореску пријаву како је објашњено у упутству за подношење обрасца 1040, морате сами поднети образац 5329 и платити дуговану акцизу. Попуните образац са траженим информацијама и приложите чек или налог за плаћање у државну благајну. На чеку напишите свој број социјалног осигурања, текућу пореску годину и "Образац 5329".

Корак 2. Затражи одрицање

Ако сматрате да сте пропустили рок из разумног разлога, можете затражити од ИРС-а да се одрекне 50% акцизе. Захтев за одрицање може бити укључен у образложење које ћете приложити уз пореску пријаву (образац 1040) заједно са обрасцем 5329. Када тражите одустајање, не плаћајте унапред вишак казне за акумулирање. Уместо тога, следите упутства за тражење одрицања у упутству за образац 5329. Ако ИРС не поштује ваш захтев за одрицањем, бићете обавештени.

Корак 3: Повуците пуни баланс

Ако сте корисник који је наследио рачун за пензионисање од власника који је умро пре његовог потребног датума почетка (РБД), а од вас се захтева да расподелите имовину у току вашег животног века, морате да почнете да повлачите износе РМД-а до одређеног времена . Тај рок је 31. децембра године која следи после године у којој је умро власник пензионог рачуна. Такође морате повући РМД износ до 31. децембра сваке наредне године.

Иако ће се трошаринска казна углавном примјењивати ако нисте повукли износ РМД на вријеме, казна се може одузети ако пређете на петогодишње правило и повучете пуни салдо рачуна до 31. децембра пете године која слиједи након године умро власник власничког рачуна. Погледајмо следећи пример:

Пример

Године 2012., Јохн је наследио ИРА од свог брата Рона који је умро у 65. години. Пошто је Рон умро пре свог РБД-а, Јохн има две могућности за расподелу ИРА равнотеже:

1. Јохн може да распореди средства током свог животног века. За већину докумената о ИРА плану ово је задана опција и у складу је са одредбама правила о РМД-у.
2. Јохн може расподелити имовину до 31. децембра пете године после године када је Рон умро.

Џон одабире опцију животног века. РМД за 2013. годину износи 10.000 УСД, али Јохн не успе да повуче ниједан износ до 31. децембра 2013. Ако Јохн жели да настави са методом очекиваног трајања живота, мораће да плати трошаринама ИРС-а акцизу у износу од 5000 УСД и мора да преда Образац 5329. Он може затражити одустајање ако сматра да је неуспех последица разумног разлога. Међутим, Јохн ће добити аутоматско одрицање од казне уколико повуче стање на рачуну до 31. децембра 2017, пете РМД године после године када је Рон умро.

Можда неће бити практично прећи на петогодишње правило само зато што сте пропустили рок РМД-а. Компетентни финансијски стручњак може вам помоћи да одредите најбољи начин акције. На пример, да ли је више финансијски исплативо плаћање акцизе тако да и даље уживате одложени раст пореза или раст без пореза у случају Ротх ИРА-а, или да ли има смисла прихватити одрицање и дистрибуирати имовина у року од пет година.

Суштина

Пропуштање вашег РМД рока може бити фрустрирајуће и скупо. Да бисте се осигурали да се то не догоди, подузмите потребне кораке како бисте били сигурни да ће се ваша дистрибуција догодити у одговарајућем року. Ово укључује договоре са вашим старатељем о систематским или аутоматским повлачењима на предодређени датум. Поднесите захтеве за повлачење најмање два месеца пре рока и проверите своје изјаве да бисте осигурали да је тачан износ дистрибуиран са вашег рачуна.

Предано подношење захтева омогућава довољно времена за сва потребна прилагођавања. Разговарајте са својом финансијском институцијом о другим начинима на који вам могу помоћи да испуните своје потребе за РМД-ом.