Серија И Бонд
Обвезница серије И је нетржишна, каматоносна америчка државна штедна обвезница која остварује комбиновану фиксну каматну стопу и променљиву стопу инфлације (прилагођава се полугодишње). Обвезнице серије И имају за циљ да дају инвеститорима повратак плус заштиту њихове куповне моћи. Обвезнице серије И издају се електронским путем, али могуће је купити папирне сертификате са најмање 50 долара користећи поврат пореза на доходак, према Треасури Дирецт.
Кључне Такеаваис
- Обвезница серије И је нетржишна, каматоносна америчка државна штедња.
- Обвезнице серије И дају инвеститорима поврат плус заштиту њихове куповне моћи и сматрају се инвестицијом ниског ризика.
- Обвезнице се не могу купити или продати на секундарним тржиштима.
- Зарада од обвезница серије И је фиксна каматна стопа током живота обвезнице за стопу инфлације која се прилагођава сваког маја и новембра.
Разумевање обвезница серије И
Обвезнице серије И су нетрживе обвезнице које су део америчког програма државних обвезница штедње дизајниране да понуде улагања са ниским ризиком. Њихова нетржишна карактеристика значи да их није могуће купити или продати на секундарним тржиштима. Две врсте камата које обвезница серије И зарађује су каматна стопа која је фиксна за живот обвезнице и стопа инфлације која се прилагођава сваког маја и новембра на основу промена недсезонски прилагођеног индекса потрошачких цена за све градске потрошача (ЦПИ-У).
Заправо, камата на обвезнице серије И је променљива и временом се мења, што отежава предвиђање вредности година обвезница од данас.
Компоненту фиксне стопе обвезнице серије И утврђује министар финансија и објављује се сваких шест месеци првог радног дана у мају и првог радног дана у новембру. Та фиксна стопа затим се примењује на све Обвезнице серије И издате у наредних шест месеци, компонује се полугодишње и не мења се током трајања обвезнице. Као и фиксна каматна стопа, стопа инфлације објављује се два пута годишње у мају и новембру, а одређује се изменама у Индексу потрошачких цена (ЦПИ), који се користи за одмеравање инфлације у америчкој економији. Промјена стопе инфлације примјењује се на обвезницу сваких шест мјесеци од датума издавања обвезнице.
Како израчунати обвезнице серије И
Стварна стопа на обвезницу, позната и као композитна стопа, израчунава се комбиновањем фиксних и стопа инфлације. Јасно је да стопа инфлације утиче на фиксну стопу постављену на обвезницу. Међутим, најнижи ниво на који каматна стопа на обвезнице серије И може да падне је нула, што је најнижи ниво који је трезор ставио на обвезницу. Ако је стопа инфлације толико негативна да би одузела више од фиксне, сложена стопа ће бити постављена на нулу. Формула за израчунавање композитне стопе је дата као:
Композитна стопа = фиксна стопа + (2 к стопа полугодишње инфлације) + (фиксна стопа к полугодишња стопа инфлације)
На пример, ако је фиксна стопа 0, 30%, а полугодишња инфлација -2, 30%, композитна стопа на обвезницу ће бити:
= 0, 003 + (2 к -0, 023) + (0, 003 к -0, 023)
= 0, 003 - 0, 046 - 0, 000069
= -0.04307, или -4.31%.
Међутим, с обзиром да је негативан, композитни однос ће бити подешен на 0%.
Обвезнице серије И сматрају се ниским ризиком, јер их подржавају пуна вера и кредит владе САД-а и њихова откупна вредност не може опадати. Али уз ову сигурност долази низак повраћај новца, упоредив са рачуном штедног рачуна са високим каматама или депозитног уверења (ЦД). Корпоративне и општинске обвезнице, међутим, могу изгубити на вредности; са овим ризиком долази до већег приноса.
Обвезнице серије И могу се издати у било којем износу између минималног и максималног прага куповине. Минимална куповина је 25 УСД, а максимална годишња куповина 10.000 УСД по броју социјалног осигурања. И-обвезнице се могу држати најмање једну годину или чак 30 година, али ако се продају након мање од пет година, ималац жртвује последња три месеца камате.
Брза чињеница
Ако се И-обвезница прода, а приход користи за плаћање високог образовања, камате су ослобођене од савезног пореза на доходак.
Посебна разматрања која се тичу интереса
Приход од камата за обвезнице серије И опорезује се на савезном нивоу, али не на државном и локалном нивоу. Серија коју обвезујем је обвезница са нултом купоном, што значи да се током живота обвезнице не плаћа камата. Уместо тога, камата се враћа на вредност обвезнице и заради на камату. Власник обвезница има могућност избора једног од два начина опорезивања - готовинског или обрачунског метода. По готовинском методу, порез се примјењује само кад се обвезнице откупе. Стога, порески обвезник који држи обвезницу седам година пре продаје, опорезује се само у тренутку продаје обвезнице. Помоћу методе обрачуна, с друге стране, порези на зарачунате камате примењују се сваке године.
Понекад је приход од обвезница серије И на савезном нивоу ослобођен пореза ако се користи за плаћање високог образовања. Када продате обвезницу и искористите приход за плаћање квалификованих трошкова високог образовања у одговарајућој институцији у истој календарској години, камате су ослобођене од савезног пореза на доходак.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.