Стретцх ИРА
Просторна ИРА је стратегија планирања за имовину која проширује порезно одгођен статус наслеђеног ИРА-а када се проследи кориснику који није супружник. Омогућује стални раст одгођеног пореза на рачуну појединачних пензионера (ИРА).
Користећи ову стратегију, ИРА се може пренијети с генерације на генерацију, док корисници уживају раст пореза и одгођеног пореза. Израз "растезање" не представља специфичну врсту ИРА; пре је то финансијска стратегија која омогућава људима да продуже живот - а самим тим и пореске предности - ИРА-е.
Кључне Такеаваис
- Истезање ИРА-е даје средства потенцијално деценијама за сложено одлагање пореза
- Насљедници који нису супружници морају преузети минималну расподјелу (РМД) на основу њиховог животног вијека, тако да преношење ИРА-е млађим насљедницима продужава колико дуго може наставити да расте прије него што средства морају бити повучена.
- Стретцх ИРА-ови се посебно корисно користе код Ротх ИРА-а јер су дистрибуције углавном ослобођене пореза.
Како дјелује растезање ИРА-е
Истезање ИРА даје средства у ИРА-и више времена - потенцијално деценијама - за сложено одлагање пореза. Ово пружа могућност да се средства значајно повећају за будуће генерације. С традиционалном ИРА-ом, власник мора почети узимати потребну минималну дистрибуцију (РМД) до 1. априла године након навршетка 70½. РМД се израчунава тако што се узме стање на рачуну 31. децембра претходне године и дели тај број са бројем преосталих година у очекиваном животном веку власника (како је наведено у табели "Униформни животни век" ИРС-а). Сваке године РМД се израчунава тако што се стање на рачуну дели с преосталим животним веком.
Не-супружнички наследници било које старости, без обзира на врсту ИРА-е, морају узимати РМД на основу њиховог очекиваног животног века (правила за наслеђене ИРА-е су различита за супружнике и не-супружнике). Млађи је корисник, нижи је РМД, што омогућава да у ИРА-у остане више средстава како би се ИРА растезала током времена. Због тога се многи ИРА-ови протежу на најмлађег члана породице.
Стретцх ИРА: Ко их користи
Уопште, богатији пензионери који знају да ће њихов супружник имати довољно новца за пензију, користиће велики део ИРА за одржавање богатства своје породице тако што ће најмлађу особу у породици именовати корисником. Њихови минимални РМД порези значит ће да ће преостала сума у ИРА-у наставити да расте одложено за порезе. Међутим, не подржавају сви ИРА-еви стратегију растерећења, а инвеститори би требало да се распитају са својим финансијским саветником или финансијском институцијом како би утврдили да ли ће корисницима бити омогућено да дистрибуирају током животног века.
Стретцх ИРА-ови су посебно корисни када се користе са Ротх ИРА-овима, јер су дистрибуције углавном ослобођене пореза, док се традиционалне ИРА дистрибуције третирају као обични приход.
Стретцх ИРА Девелопментс
У 2016-2017. Гласине су да ће се новим законодавством зауставити ИРА и од корисника који нису супружници захтевати да користе петогодишње правило за тражену минималну расподелу. Али с доношењем Закона о порезима и порезима на посао, ИРА-и су добили повраћај.
Међутим, закони о пензионисању који пролазе кроз Конгрес у љето 2019. могу ограничити употребу и опсег ИРА-ова. Пратите ме да бисте видели да ли се правила мењају.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.