Терм Оут

Шта значи појам?

Терм оут је финансијски концепт који се користи да се опише пренос дуга интерно, унутар биланса стања предузећа. То се постиже капитализацијом краткорочног дуга у дугорочни дуг. Промјена класификације дуга у билансу стања омогућава компанијама да побољшају свој обртни капитал и искористе ниже каматне стопе.

Објашњен термин

Искључење је рачуноводствена пракса капитализације краткорочног дуга у дугорочни без стицања новог дуга. Способност компаније или кредитне институције да „откаже“ кредит је важна стратегија за управљање дугом и обично се јавља у две ситуације.

Отказ на зајму за објекте

Фиксни зајам је банкарски уговор који компанији омогућава периодично да позајмљује краткорочно финансирање. Компаније постављају банкарске олакшице како би осигурали да у било којем тренутку има сталан приступ готовини и ликвидности. Предузећа која имају цикличне продајне циклусе или сезоналност обично узимају зајам у банци како би осигурала да имају довољно новца за куповину залиха током ужурбаних времена и плаћају запослене у тихим периодима.

На пример, производне компаније суочавају се са великом сезоналношћу. Често се највећи део посла произвођача одвија у летњим месецима, када производе производе на продају у малопродаји у четвртом тромјесечју. То значи да произвођачи имају споро раздобље на крају године, када трговци обично имају најпрометнији период продаје. Међутим, трговци у овом периоду не обављају много куповина, а неки произвођачи су везани за новац док покушавају да одрже плаће.

Када се деси оваква ситуација, произвођач може узети кредит за зајам за покривање трошкова у четвртом тромјесечју. Затим, ако је салдо зајма посебно висок, компанија може да га укине и продужи рок отплате, ефективно га класификујући из краткорочног у дугорочни. Отказивање кредитног зајма је веома повољно за компаније које имају проблема са новчаним током.

Отказ на зимзеленом зајму

Зимзелени зајмови су револвинг дужнички инструменти. То значи да компанија може користити зимзелени зајам, вратити новац и одмах га поново искористити. Кредитна институција годишње прегледава зајам, и ако компанија настави да испуњава одређене захтеве, може зајам стално узимати. Најчешћа врста зимзеленог зајма је револвинг линија кредита.

Међутим, постоје ситуације када компаније у потпуности дају кредит и никада не отплаћују главницу, уместо да плаћају само месечне камате. Када се то догоди, позајмљивачка институција може кредит отказати амортизацијом главнице, ефективно претварајући плаћања компаније само за камате у месечне исплате које комбинују камату и главницу.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Финансирани дуг Финансирани дуг је дуг компаније који доспијева више од једне године или једног пословног циклуса. више Зајам обртног капитала - дефиниција Зајам обртног капитала је узео за финансирање свакодневног пословања компаније. Организације у индустријама које имају високу сезоналност или цикличне циклусе продаје често се ослањају на ову врсту кредита како би им помогле да се суочавају током периода смањене пословне активности. више шта се крије иза рата на рате: кредитни инструмент за малопродају малопродајни кредитни метод је начин финансирања; може се односити на кредит од предузећа до предузећа или на кредит између предузећа и потрошача, попут картице за наплату продавница. више Како компаније користе револвинг зајмове револвинг кредитни зајам је финансијска институција која омогућава зајмопримцу да добије пословни или лични зајам гдје дужник има флексибилност у повлачењу, враћању и поновном уновчавању зајмова који су авансирали на њега. више Зимзелено финансирање Евергреен финансирање је постепена инфузија капитала у ново или докапитализовано предузеће. више Разумевање објеката Објект је формални програм финансијске помоћи који нуди кредитна институција како би се помогло компанији која захтева оперативни капитал. више партнерских веза