Савети о добротворним прилозима: ограничења и порезне пропусте

Поклони у добротворне сврхе једна су од најбољих прилика за уштеду пореза. Не само да добротворна корист има користи, већ и порески обвезник добија одбитак пореза, бар до одређеног лимита. Као и код већине пореских олакшица, повремено се врше измјене тих ограничења и других прописа, укључујући неке од наведених у наставку који су ступили на снагу за 2019. годину.

Кључне Такеаваис

• Одбитак за добротворне доприносе омогућава пореским обвезницима да у одређеним ограничењима одштете доприносе за квалификоване добротворне прилоге готовине и имовине.
• Да би се одузели добротворни прилози, добротворна приматељица мора бити квалификована организација у складу са ИРС правилима.
• ИРС намеће ограничења на укупну вредност добротворних доприноса који могу бити опорезовани у одређеној години - обично 50% прилагођеног бруто прихода пореског обвезника.

Основе предности

Начини на које можете допринијети доброчинству, заједно са ограничењима и користима од тога, различити су и потенцијално збуњујуће. Ево преласка, почевши од тога ко испуњава услове за примање и давање док стекне предности размене.

Нису све донације подобне за одбитке.

Прималац мора бити квалификован. То искључује пријатеље, рођаке и било коју другу особу или групу којој недостаје статус ослобођен од пореза како је одредио амерички министар финансија.

Листа подобних субјеката укључује организације које послују искључиво у вјерске, добротворне, научне, књижевне или образовне сврхе; спречавање суровости према животињама или деци; или развој аматерског спорта. Квалификују се и непрофитне ветеранске организације, братске групе, гробља и гробљарска друштва, као и одређене правне организације. Чак је и донација савезној, државној и локалној влади можда прихватљива ако новац од донација буде намењен за добротворне сврхе.

Нису сви подобни за одбитак.

Да бисте остварили потенцијалне пореске олакшице, морате поднијети образац ИРС 1040 и навести одбитке у Прилогу А да бисте затражили добротворни одбитак.

Имајте на уму да промјене порезног закона које су на снази од 2019. године чине мање вјероватним да ће имати смисла детаљно износити детаље. Повећан је стандардни одбитак, што повећава могућност да се пореским обвезницима можда боље одлучи да их узме, а не да одреди детаље. Даље, такозвани одбитак САЛТ-а за државне и локалне порезе ограничен је на 10 000 УСД, што такође служи за вероватније да ће се они чији су порези премашили тај износ можда одлучити против подешавања, јер би и они могли имати више користи једноставним узимањем стандардни одбитак.

Ако се надате да ћете одбити доприносе, можда ће их платити да их удружите ради максималног пореског утицаја. На пример, могли сте да одлучите да у једној години донирате оно што сте можда дали током две године, а затим прескочите годину.

Неки доприноси добијају само делимични кредит.

За одређене донације потребан је одређени израчун да би се утврдио износ одбитка на који имате право да затражите. У првој таквој категорији су донације за које остварујете бар делимичну корист. На пример, ако купите мајицу „са разлогом“, целокупна цена мајице се не може одбити, само оно што сте допринели у вредности веће од кошуље. Ако сте, рецимо, донирали 40 долара, а наведена вредност мајице је 20 долара, одбитни износ поклона је само 20 долара (40 долара - вредност мајице 20 долара). (За више увида, прочитајте како да максимизирате одбитак пореза.)

Донирана роба добија само своју тржишну вредност.

Многи људи донирају одећу, предмете за домаћинство и још много тога Доброј вољи, Армији спасавања и сличним добротворним организацијама. Ово је сјајан начин да испаднете и помажете другима. Али ове врсте поклона без новца имају своја правила. Одјећа и кућни предмети морају бити у употребљивом стању; За донације возила важе додатни прописи. Не можете захтевати нову вредност за донацију без кеша, али морате да користите фер тржишну вредност предмета. Та цена је слична штедљивој вредности продавнице.

Неки програми припреме пореза укључују калкулатор који ће вам помоћи да одредите вредност предмета. Ако донирате добротворне прилоге без готовине, ако је ваш укупан одбитак већи од 500 УСД, морате поднети ИРС образац 8283. Поред тога, ако дајете готовину или имовину у вредности већој од 250 УСД, потребно вам је и писмено признање организације. Публикација ИРС-а 561 је користан ресурс који ће вам помоћи у одлучивању о вредности вашег доприноса без готовине.

Ограничења донације

Ваша великодушност приликом давања може да досегне плафон када су у питању пореске олакшице. Ево обрачуна ових ограничења и како се примењују.

Постоји ограничење износа свих добротворних прилога дозвољених током пореске године. Ваш укупан добротворни одбитак не може прећи 50% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ). Међутим, дозвољене су само донације одређеним организацијама које погађају ту границу од 50%. Ове организације укључују цркве, образовне установе, болнице и друге, како је дефинисано у ИРС. (За додатни увид истражите мало познате пореске одбитке и кредите.) Донације за одређене квалификоване доприносе за заштиту такође су прихватљиве за вишу границу.

Доња граница од највише 30% вашег АГИ-ја односи се на друге врсте добротворних група. Међу категоријама на које се односи ова нижа оцена су борачке организације, братска друштва, непрофитна гробља и одређене приватне фондације.

Ваша реч коју сте дали добротворној организацији није довољно добра за ИРС. Порески обвезник мора водити детаљну евиденцију да подржи доприносе. Да бисте затражили одбитак за готовину, морате имати писмени спис, отказни чек, писмо организације или задужење банке / платне листе. (За више увида, прочитајте како донирати акције у добротворне сврхе.)

Доња граница

Не дозволите да вас правила и прописи одврате од захтјева за добротворним одбитком. За посебне смернице о томе шта је, а шта није дозвољено, преузмите копију ИРС публикације 526 и Образац 8283 (за нецаринске добротворне донације) ради лакшег сналажења. А како бисте разјаснили све могуће лимите за добротворни допринос, посетите веб локацију ввв.ирс.гов.