6 Важна правила о пензионисању РМД правила

Служба за интерне приходе (ИРС) тренутно захтева да почнете примати тражене минималне расподјеле (РМД) у години у којој навршите старост 70½. То звучи довољно једноставно, али, нажалост, израчунавање тих расподела није увек једноставно, јер има неколико фактора који се морају узети у обзир. Иако вам порески професионалац сигурно може помоћи у томе, добра је идеја да се упознате са захтевима који морају бити испуњени како би се избегле казнене мере ИРС-а. Ево шест кључних правила која утичу на израчуне РМД-а.

Кључне Такеаваис

• Прва дистрибуција вашег ИРА-а у било којој години третира се као део вашег РМД-а за ту годину.
• Ако имате неколико ИРА-ова, можете комбиновати износе РМД за сваки у један износ који можете узети са једног рачуна.
• Скрбник вашег налога је дужан да вам каже да је РМД доспео, али није дужан да израчунава његов износ за вас.

1. Износи РМД-а: Није прихватљив прелазак

Износи који представљају РМД-ове не смију се пребацивати на појединачни пензиони рачун (ИРА) или други прихватљиви пензиони план и не могу се претворити у Ротх ИРА. Ако пребаците или претворите свој РМД, он ће се третирати као вишак доприноса који мора бити уклоњен са рачуна у одређено време да се избегну порези и казне.

Прва дистрибуција вашег ИРА-а за било коју годину која РМД треба да се сматра сматра се делом вашег РМД-а за ту годину и стога није прихватљива за пребацивање. „Будите опрезни ако одлучите да пребаците ИРА након навршених 70½ година. Прво узмите своју дистрибуцију! “, Каже Патрицк Траверсе, оснивач МонеиЦоацха, смештеног у предграђу Цхарлестона, СЦ

Пример

Мари је у 2018. години навршила 70½ година. Њен РМД за 2018. годину је 15.000 долара. Пошто је 2018. година Марија прва РМД, она може да сачека до 1. априла 2019. године да дистрибуира свој РМД за 2018. Током 2018. године Марија је од ИРА-е добила расподелу од 7000 УСД. Иако се од Марије од ње не захтева да преузме РМД за 2018. годину до 1. априла 2019., износ који је добила у 2018. години не може се пребацити, јер се приписује њеном РМД-у за 2018. годину.

Правило је да се било који износ дистрибуиран током године за коју доспева РМД сматра се делом РМД-а док се пуни РМД износ не дистрибуира. Да је Марија узела расподелу од 17.000 долара, износ који прелази износ од РМД (2.000 долара) био би прихватљив за пребацивање, јер би РМД за ту годину већ био задовољен.

Ако сте били у браку од 1. јануара, сматрате се да сте у браку читаву годину у смислу израчунавања РМД-а, чак и ако умре супружник или се вас двоје разведете пре него што година нестане.

2. Агрегација РМД-а

Ако учествујете у више квалификованих планова, ваш РМД за сваки план мора бити одређен посебно, а сваки применљиви износ мора се дистрибуирати из одговарајућег плана. Износи РМД-а за квалификоване планове не могу се дистрибуирати од ИРА-ова и обрнуто. Међутим, ако имате више рачуна ИРА или више рачуна 403 (б), можете сакупити РМД за све сличне планове (традиционални ИРА или 403 (б)), а затим узети износ са једног рачуна за сваку врсту плана.

Пример

Сам, 75-годишњи пензионер, има два традиционална ИРА-а и два 403 (б) рачуна. Сам такође има средства у плану поделе профита и плану 401 (к) са претходним послодавцима. Износ РМД за сваки Самов рачун за пензионисање је следећи:

ИРА бр. 1 - 15 000 долара

ИРА бр. 2 - 8 000 долара

403 (б) бр. 1 - 6, 000 УСД

403 (б) бр. 2 - 4500 долара

Рачун плана за поделу добити - 10.000 УСД

Рачун 401 (к) - 12.000 УСД

Ево Семових опција за његове различите налоге:

• За ИРА бр. 1 и ИРА бр. 2. Сам може или дистрибуирати сваки износ са сваког рачуна ИРА-е, збројити све количине и дистрибуирати га од једног ИРА-а, или узети било који део комбинованих износа са сваког од рачуна ИРА-е (све док укупан износ је у потпуности потребан РМД).
• За 403 (б) бр. 1 и 403 (б) бр. 2. Сам може или дистрибуирати износ са сваког рачуна 403 (б), збројити износ и дистрибуирати га са једног рачуна 403 (б) или узети било који део комбиновани износи са сваког од рачуна 403 (б) (све док је укупан износ потребан за комплетан РМД).
• За план поделе добити и 401 (к). Износ плана од 10.000 УСД мора се расподелити са рачуна плана за поделу добити, а износ од 12.000 УСД са рачуна 401 (к). Ови износи се не могу комбиновати.

3. Преноси ИРА-е у РМД години

Можете пренети целокупни ИРА салдо чак и ако РМД доспева, под условом да узмете РМД од ИРА-а који је примио до одговарајућег рока. Пошто чувар вашег новог ИРА-а можда не зна да је РМД повезан са старом ИРА-ом дужан, будите сигурни да се сећате да јесте и узмите је до рока. Ако заборавите, биће вам плаћено 50% казне.

4. Смрт и развод и РМД

Ако сте били у браку 1. јануара у години за коју се врши обрачун, за потребе израчунавања РМД-а сматрате се да сте брачни током читаве године, чак и ако се разведете или супружник умре касније те године.

То значи да ако је ваш супружник корисник старији од 10 година од вас, и даље можете да користите Табелу ИИ у Додатку Б Публикације ИРС 590-Б, која носи наслов „Заједнички живот и очекивани век трајања преживелих“. Сви нови корисници се узимају у обзир за обрачун за наредну годину.

"После развода, РМД-ови и пензионе имовине, уопште, могу постати веома шкакљиви и могу варирати од државе до државе", каже Дан Стеварт, ЦФА®, председник компаније Ревере Ассет Манагемент, Инц. из Далласа. „И државе у власништву заједнице имале би другачија правила од осталих држава. Дакле, компетентно веће је важно, посебно да би се избегли или смањили порези. "

5. Правило породичног приписивања

Појединац који поседује више од 5% предузећа не сме да одложи почетак РМД-а за пензиони план који није ИРА после 1. априла године која следи после године у којој он или она навршава 70 година живота, чак и ако је појединац још увек запослен. Ако имате више од 5% предузећа, а супружник и / или деца су запослени у истом послу, ваше власништво може бити приписано њима. То значи да се и они могу сматрати власницима и да им могу поднијети исти рок као и ви.

6. Извјештавање скрбника ИРА-е

Сваке године, скрбници / скрбници ваше традиционалне ИРА, СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА морају вам послати РМД обавештење све док су ваш ИРА држали 31. децембра претходне године. Ово обавештење вам треба послати до 31. јануара године за коју се односи РМД.

Неки скрбници ће укључити израчун вашег РМД износа за годину, док ће други обавестити да РМД доспева и нуде само да израчунају износ на ваш захтев.

Доња граница

Ако знате некога ко је достигао РМД, будите сигурни да им кажете о правилима. Имајте на уму да овде дискутована правила сигурно нису исцрпна. Појединци би требало да се провере са својим пореским професионалцима како би осигурали да израчуни и дистрибуције РМД испуњавају регулаторне захтеве.