Порез на капитални добитак 101

Лако се ухватити у избору инвестиција и заборавити на пореске последице својих стратегија - посебно пореза на добит од капитала. Уосталом, одабир праве акције или узајамног фонда довољно је тежак без бриге о пријавама након пореза. Иста ствар је и када инвестирате у друге врсте капиталних средстава, попут куће.

Међутим, ако заиста желите најбоље перформансе, морате узети у обзир порез који плаћате на добит од продаје ваших улагања, било да су то хартије од вредности, некретнине или друга капитална средства. Укључивање тог пореза у вашу стратегију управљања финансијама - и време када ће се догодити - су пресудни за максимално искориштавање ваших улагања. Овде смо размотрили порез на капитални добитак и како можете да прилагодите своје инвестиционе стратегије како би смањили порез који плаћате.

Кључне Такеаваис

• Добит од капитала настаје када је продајна цена средства већа од његове куповне цене.
• За пореске сврхе, профит се не „остварује“ све док се хартија од вредности која је апретирала не прода.
• Да бисте примењивали обично повољнији дугорочни порез на капитални добитак, морате да поседујете имовину дуже од једне године пре него што га продате.
• Због Закона о смањењу пореза и радних места, дугорочна стопа пореза на капитални добитак сада се заснива на вашем приходу, а не на вашем пореском загради.
• Да бисте смањили или избегли порез на капитални добитак: инвестирајте дугорочно, користите пензионисане планове повољне за порез, компензирајте капиталне добитке капиталним губицима, пазите на периоде задржавања и изаберите своју основу.

Капитални добици: основе

Добит од капитала настаје када је продајна цена средства већа од његове куповне цене. Изражено као једначина, то значи:

Капитални добитак = Продајна цена -купна цена \ почетак {поравнање} & \ текст {Капитални добитак} = \ текст {Продајна цена} - \ текст {Куповна цена} \\ \ крај {поравнање} Капитални добитак = Продајна цена –купа Цена

Баш као што порески сакупљачи желе резање вашег прихода (порез на доходак), они желе и смањење када остварите профит у својим улагањима. Ово смањење је порез на капиталну добит.

За пореске сврхе важно је разумети разлику између остварених и нереализованих добитака. Добит се не остварује све док се цењена хартија не прода. Рецимо, на пример, да купујете неке акције у компанији и ваша инвестиција непрестано расте на 15% у току једне године. На крају године одлучите да продате своје акције. Иако се ваша инвестиција повећала од дана када сте купили акције, нећете остварити добитак све док их не продате.

Да се ​​цена имовине коју сте купили смањила, резултат би био губитак капитала уместо капиталног добитка.

Као опште правило, не плаћате порез док не остварите профит. На крају крајева, морате платити готовину добијену продајом бар дела ваше инвестиције да бисте платили порез.

Која средства добијају третман капиталног добитка?

Порез који плаћате на капитални добитак зависи од тога колико дуго сте држали средство пре него што сте га продали. Иако је повећање код продаје капитални добитак - и дугујете порез на тај добитак - оно што дугујете не може се назвати порезом на капитални добитак, зависно од тога колико сте дуго држали имовину (погледајте „Периоди задржавања“, доле).

Ово чини разлику јер је стопа пореза на капитални добитак често нижа од стопе коју плаћате за обични доходак, што га може учинити пожељнијом категоријом за приход од улагања. Имајте на уму, међутим, да није свако средство подобно за ову погодност.

Да би се применио третман капиталних добитака, прво морате бити сигурни да имате посла са капиталном имовином. Јасно је да су акције, обвезнице, накит, колекције новчића и ваш дом капитална имовина.

Али закон не даје третман капиталне добити за сваку капиталну имовину коју имате, укључујући:

• Ваш пословни инвентар
• Амортизацијска пословна имовина

Такође се из третмана капиталних добитака искључују неке ставке (некапитална имовина) које сте креирали или произвели за вас:

• Ауторско право; књижевна, музичка или уметничка композиција; писмо; меморандум; или слично својство (нпр. нацрти говора, снимака, транскрипата, рукописа, цртежа или фотографија)
• Патент, проналазак, модел или дизајн (патентиран или не); такође тајна формула или поступак који су продати после 2017

Краткорочни и дугорочни удјели

Као што је већ поменуто, чак и ако средство испуњава услове за третман капиталних добитака, колико дуго сте га поседовали пре продаје, утиче на то како ћете бити опорезовани. Да би се користиле повољне дугорочне стопе капиталних добитака, капитална имовина се мора чувати више од једне године.

Сваки добитак на имовини која се држи током једне године или мање су краткорочни капитални добици који се опорезују по обичним стопама дохотка. Порески систем у Сједињеним Државама успостављен је тако да користи дугорочно улагачу. Краткорочне инвестиције се готово увек опорезују по вишој стопи од дугорочних улагања.

Пример како функционише порез на капитални добитак

Рецимо да сте купили 100 акција КСИЗ акција по цени од 20 долара по акцији и продали их више од годину дана касније по цени од 50 долара по акцији. Претпоставимо и да спадате у категорију прихода (погледајте „Шта ћете дуговати“, испод) у којој држава опорезује ваше дугорочне добит од 15%. Доња табела резимира како утичу на ваш добитак од КСИЗ акција.

Ујак Сам вам доноси 450 долара од вашег зараде.

Немојте се превише жалити: Да сте акције држали мање од једне године (остварили краткорочни капитални добитак), ваш профит би био опорезован по вашој обичној стопи пореза на доходак, која за људе може бити и до 35%. чији дугорочни порез на капитални добитак износи 15%, не рачунајући никакве додатне државне порезе.

Још једном имајте на уму да порез на капитални добитак плаћате само када сте продали инвестицију или некретнину и остварили профит. Имати нижу пореску стопу од оне коју плаћате на обичан доходак, зашто прихватити порез на капитални добитак може бити тако корисно за пореске обвезнике.

Губитак сложености: Када капитални добитак представља губитак

Краткорочни инвеститори често тргују на тај начин, јер верују да ће им активно трговање омогућити да зараде више на својим улагањима. И то би у почетку могло бити тачно. Међутим, ако купујете и продајете залихе сваких неколико месеци, поткопавате потенцијалну вредност зараде: Уместо да им дозволите да се сложе, губите део зараде на порез по највероватнијој већој стопи која вам се наплаћује за обичне приход. Чак и ако сачекате да се зарада зарачуна по нижој стопи пореза на капитални добитак, и даље можете завршити са нето добитком када продајете с добити, него када држите на залихама.

Зашто? Због сједињења - феномена реинвестиране зараде који доноси већу зараду - погодак од капиталних добитака у износу од 450 долара потенцијално би могао да вреди више ако никада не продате акције и уместо ње уложите. Опет, све се своди на разлику између неоствареног и оствареног добитака.

Да бисмо то демонстрирали, упоредимо пореске последице са повратима дугорочног инвеститора и краткорочног улагача, претпостављајући 20% пореску стопу на капитални добитак.

• Дугорочни инвеститор то остварује из године у годину, могу да просечно увећају 10% годишњег улагања улагањем у узајамне фондове и неколико акција блуе-цхип-а.
• Краткорочни инвеститор није трговац на дан, али воле да тргују довољно дуго да се на зараду обраде капитални добици, уверени да често тргујући својим рачуном могу просечно добити 12% годишње.

Ево њиховог укупног учинка након опорезивања након 30 година.

Будући да је наш краткотрајни трговац на крају дао добар део новца за порезе, наш дугорочни инвеститор, који је дозволио све њихове инвестиције како би наставили зарађивати, забележио је готово 20.000 УСД више - иако су зарадили нижу стопу поврата.

Да су обојица зарадили исту стопу приноса, разлика би била још већа. У ствари, уз стопу приноса од 10%, краткорочни инвеститор би након пореза зарадио само 80.000 УСД.

Штавише, ако је краткорочни трговац продао имања у поседу од годину дана или мање, тај приход од 1.200 долара вероватно би био подложан обичном порезу на доходак од 35% или 37%, зависно од њихових прихода у тој години, изгубивши их у износу од 420 УСД или 444 УСД насупрот 240 долара пореза.

Стално мењање инвестицијских удела - што је резултирало високим плаћањем пореза и провизија на капитални добитак - назива се успоравање. Бескрупулозни менаџери портфеља и посредници оптужени су за премештање или претјерано трговање рачуном клијента како би повећали провизије, иако то смањује приносе.

Капитални добици

Док су пореске стопе за физичке особе на обични доходак 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%, дугорочне стопе капиталног добитка опорезују се различитим, опћенито нижим стопама. Основне стопе капиталног добитка су 0%, 15% и 20%. Оно што вам сада наплаћује зависи од вашег опорезивог дохотка. (Прелазне тачке за ове стопе објашњавају се касније.)

Историјски гледано, као што показује доњи графикон Центра за пореску политику, појединачни порези су углавном већи од пореза на добит.

Постоје још две врсте пореза на капиталну добит:

• Добици од колекционарских предмета, као што су уметнине и колекције марака - и део добити од продаје квалификованих малих предузећа која нису искључена (звана одељак 1202 акција) - опорезују се стопом од 28%.
• Добит од капитала од пореза опорезује се по различитом стандарду ако продајете своје пребивалиште. Ево како то функционише: 250.000 УСД капиталног добитка појединца продајом куће искључено је из њихових прихода за ту годину (500.000 УСД за оне који су се заједно вјенчали), све док продавац посједује и живи у кући двије године или више.

Постоји још један порез: Због нето пореза на доходак од улагања, можда ћете бити подложни додатном порезу од 3, 8% на ваш приход од улагања, укључујући капитални добитак, ако је модификовани прилагођени бруто доходак (неопорезиви приход) већи од :

• 250.000 УСД ако се венчају заједно или остају супружници који преживе
• 200.000 УСД ако је самохрани или глава домаћинства
• 125.000 УСД ако се венчају подносећи одвојено

Шта ћеш дуговати

Прије 2018. године, основне дугорочне стопе пореза на капитални добитак утврђене су у вашем порезном кругу. Ако вас је, на пример, ваш опорезиви доходак ставио у један од два најнижа круга, ваш капитални добитак је имао нулту пореску стопу; ниједан ваш добитак није опорезован.

Закон о порезу и смањењу послова променио је тачке раста основних стопа капиталних добитака да би се ускладиле са опорезивим дохотком (не са пореским заградама). Следи графикон прекретница за 2019. годину на основу вашег статуса пријаве и опорезивог дохотка:

Како израчунати порез на капитални добитак

Већина појединаца израчунава свој порез (или професионалци то раде за њих) користећи софтвер који аутоматски обавља рачуне. Али ако желите да добијете представу о томе шта можете платити потенцијалном или актуализованом продајом, можете да користите калкулатор капиталног добитка да бисте добили грубу представу.

5 начина да се минимизира или избегне порез на капитални добитак

Постоји неколико начина да се минимизира или избегне капитална добит. Ево на шта морате имати на уму:

1. Дугорочно инвестирајте.

Ако успете да пронађете сјајне компаније и задржите их дугорочно, платићете најнижу стопу пореза на капиталну добит. Наравно, ово је лакше рећи него учинити. Многи се фактори могу променити током низа година, и постоји много ваљаних разлога због којих бисте можда желели да продате раније него што сте предвиђали.

2. Користите пензионе планове повољне за порез.

На располагању су бројне врсте пензионих планова, као што су 401 (к) с, 403 (б) с, Ротх ИРАс и традиционални ИРА. Детаљи се разликују у зависности од сваког плана, али генерално, главна предност је та што инвестиције могу да расту, а да не буду предмет пореза на капитални добитак. Другим речима, у пензионом плану, можете да купујете и продајете, а да не изгубите рез на ујака Сама.

Поред тога, већина планова не захтева од учесника да плаћају порез на средства све док их не повуку из плана, иако се расподјеле опорезују као обични приход без обзира на основну инвестицију. Дакле, не само да ће ваш новац расти у окружењу без пореза, него кад га извадите из плана током пензије, вероватно ћете бити у нижем пореском рангу.

Улагачима који су близу пензије можда би требало да сачекају док стварно не престану радити на продаји профитабилне имовине. Ако им је приход од пензије довољно низак, рачун за порез на капитални добитак може бити смањен или ће можда моћи да избегну плаћање пореза на капитални добитак. Ако су већ у неком од заграда „не плаћају“, има кључни фактор који треба имати на уму: Ако је капитални добитак довољно велик, могао би повећати њихов приход до нивоа када би могао да доведе до пореза. рачун за добитке.

3. Користите губитке капитала да надокнадите добитак.

Ако доживите губитак од улагања, можете да га искористите тако што ћете смањити порез на добит од осталих инвестиција. Рецимо да сте једнако уложени у две акције и акција једне компаније расте за 10%, док акција друге компаније пада за 5%. Можете да одузмете губитак од 5% од добитка од 10% и на тај начин смањите износ на који плаћате капитални добитак. Очигледно је да би у идеалној ситуацији све ваше инвестиције биле захвалне, али губици се догађају. Дакле, важно је знати да их можете сакупити како бисте смањили оно што можда дугујете у порезима.

Међутим, капитални губици могу се тренутно користити само за компензацију капиталних добитака за годину, плус до 3000 УСД редовног прихода; вишак губитака се преноси даље. Такође, сачекајте најмање 31 дан пре него што откупите изгубљену позицију да бисте задовољили ИРС прање продаје.

Ако ћете остварити материјални капитални добитак било које врсте, морате их пријавити ИРС-у на обрасцу Д распореда Д. Такође бисте требали размотрити помоћ рачуновође или другог финансијског стручњака.

4. Пазите на периоде задржавања.

Ако продајете хартију која је купљена пре отприлике годину дана, будите сигурни да сазнате датум трговине. Ако продаја испуњава услове за капитални добитак ако причекате да је продате неколико дана, ово би могао бити мудар потез све док се цена инвестиције држи на релативно стабилној цени.

То ће важити више за велике трговине него за мале и ако сте у вишем порезном разреду. Имајте на уму да хартије од вредности морају бити продате после више од годину дана до дана како би се продаја могла квалификовати за третман капиталних добитака.

5. Изаберите основу.

Иако ћете обично користити методу „први, први излазак“ (ФИФО) да бисте израчунали основу трошкова када стекнете акције у истој компанији или узајамном фонду у различито време, постоје четири друге методе које можете изабрати: последњи, први излазак (ЛИФО ), вредност ЛИФО у долару, просечна цена (само за акције узајамног фонда). и специфична идентификација деоница.

Најбољи избор зависиће од више фактора, као што су основна цена акција или јединица које су купљене и износ добити који ће бити декларисан. За сложене случајеве, можда ћете требати да се обратите пореском саветнику. Оснивање рачунарских трошкова може бити шкакљив приједлог, али откривање када су хартије од вредности купљене и по којој цени могу бити права ноћна мора ако сте изгубили оригиналну потврду или друге записе из тог времена.

Доња граница

Минимизирање пореза важан је елемент процеса финансијског планирања. Иако порезни реп не би требало да махне читавом финансијском псу, од пресудног је значаја да предузмете разумне мјере како бисте смањили добит из извјештаја и остварили губитке против њих. Два главна начина за смањење пореза који плаћате су држање залиха дуже од једне године и омогућавање улагања у сједињење без пореза на рачунима пензионих штедњи.