Основе плана пензионисања 401 (к)

Од свог оснивања 1978. године, план 401 (к) је прерастао у најпопуларнију врсту пензионог плана који спонзорише послодавац. Милиони радника зависе од новца који су уложили у ове планове како би их осигурали у пензионим годинама, а многи послодавци виде план од 401 (к) као кључну корист посла. Мало се других планова може подударати са релативном флексибилношћу 401 (к).

Шта је план 401 (к)?

План 401 (к) је пензиони штедни рачун који омогућава запосленом да преусмери део своје плате на дугорочни инвестициони рачун. Послодавац може да одговара доприносу радника до лимита.

Кључне Такеаваис

• 401 (к) је „квалификовани“ пензиони план. То значи да испуњава услове за посебне пореске олакшице према смерницама ИРС-а.
• Дио своје плате можете уложити, до највише годишњег ограничења.
• Ваш послодавац може или не мора одговарати неком делу вашег доприноса.
• Новац ће бити уложен за ваше пензионисање, обично у вашем избору различитих узајамних фондова.
• Обично не можете повући новац без порезне казне док не навршите 59½.

Ово је „квалификовани“ пензиони план, што значи да испуњава услове за посебне пореске олакшице према смерницама ИРС-а. Постоје две главне врсте рачуна са различитим пореским олакшицама за запослене:

• Инвестиција новца пре опорезивања. Новац се одузима од бруто плате са сваке плате. Запослени неће дуговати порез на доходак на тај новац све док га не повуче након пензије.
• Улагање новца након опорезивања. Врста рачуна која се зове Ротх 401 (к) или Ротх ИРА захтијева од запосленог да одмах плати порез на доходак на уплаћени новац. Након пензионисања новац се може повући без додатних пореза на доприносе или зараду од улагања.

Нису сви послодавци нуди Ротх опцију.

План дефинисане користи

Квалификовани планови долазе у две верзије. Они могу бити или дефинисани доприноси или дефинисани бенефицири или пензиони планови. План 401 (к) је план са дефинисаним доприносом.

То значи да је расположиво стање на рачуну одређено доприносима урађеним у плану и учинком улагања. Запослени мора дати доприносе за то. Послодавац може изабрати да одговара неком делу тог доприноса, или не. Након пензионисања, стање на рачуну је у потпуности у рукама запосленог.

Већ од 2019. године половина послодаваца је допринијела њиховим плановима, са просјеком близу 3% плаће. Многи одговарају 50 центи за сваки долар доприноса запосленика, до ограничења. Неки нуде из године у годину различити допринос као методу подјеле добити.

Максимални износ на који можете одложити порез у плану од 401 (к) износи 19.000 УСД за 2019. Ако имате 50 и више година, можете додати надокнаду од 1000 УСД.

Али многи послодавци уопште не нуде утакмицу. А то је кључ за раст плана 401 (к) као алтернативе плану са дефинисаним примањима.

План са дефинисаним примањима, познат и као пензија, скуп је предлог предузећа који треба да предузме. Стање на рачуну може бити фактор нивоа накнада, али исплате су доживотне.

401 (к) Границе доприноса

Максимални износ плаће који запослени може одложити на план од 401 (к) износи 19.000 УСД за 2019. Запослени старији од 50 година могу уложити додатне доприносе за надокнаду у износу до 1.000 долара.

Максимални заједнички допринос и послодавца и запосленог износи 56.000 УСД за 2019. годину, односно 62.000 УСД за оне старије од 50 година.

401 (к) Могућности улагања

Компанија која нуди план од 401 (к) обично запосленима нуди могућност избора неколико опција улагања. Опцијама обично управља саветодавна група за финансијске услуге попут Вангуард групе или Фиделити Инвестментс.

Запослени могу одабрати један или више фондова у које ће уложити. Већина опција су узајамни фондови, а могу укључивати индексне фондове, фондове великог и малог капитала, стране фондове, фондове за некретнине и обвезнице. Обично се крећу од агресивних фондова за раст до мање ризичних конзервативних фондова.

Правила за повлачење новца

Правила дистрибуције за планове 401 (к) разликују се од правила која важе за ИРА-е. У оба случаја, превремено повлачење имовине из било ког плана знаћиће да се пореза на добит доспева и, уз неколико изузетака, одмериће се 10% пореске казне.

Међутим, иако повлачење ИРА-а не захтева објашњење, покретачки догађај мора бити задовољен да би добио исплату из плана 401 (к).

Следе уобичајени покретачки догађаји:

• Запослени се повлачи са посла или га напушта из било којег другог разлога
• Запослени умире или је онеспособљен
• Запослени достиже 59½ година
• Запослени доживљава потешкоће како је дефинисано планом
• План се укида

Правила након пензионисања

ИРС захтијева од власника рачуна 401 (к) да започне оно што назива потребним минималним расподјелама у доби од 70½, осим ако је особа још увијек запослена.

Ово се разликује од осталих врста пензионих рачуна. Чак и ако сте запослени, морате узети минималну минималну дистрибуцију од традиционалне ИРА (али не и Ротх ИРА).

Новац повучен са 401 (к) обично се опорезује као обични доходак.

Опција преласка

Многи пензионери преносе биланс својих 401 (к) планова на традиционални ИРА или Ротх ИРА. Овај прелазак омогућава им да избегну ограничене могућности улагања које су често присутне на рачунима 401 (к).

Ако се одлучите за прелазак, обавезно то направите. При директном преласку новца новац иде директно са старог рачуна на нови рачун и нема пореских импликација. При индиректном превртању новац вам се прво шаље, а дугујете целокупни порез на доходак на преосталом износу у тој пореској години.

Ако ваш план 401 (к) има залихе послодаваца, имате право да искористите нето нереализирано правило апрецијације (НУА) и примите третман капиталних добитака од зараде. То ће значајно смањити ваш порезни рачун.

Кредити из плана 401 (к)

Ако вам то послодавац допушта, можда ћете моћи узети кредит из свог плана 401 (к). Ако је ова опција дозвољена, може се посудити до 50% одобреног салда до границе од 50.000 УСД. Зајам се обично мора отплатити у року од пет година. За примарну куповину куће је дозвољен дужи рок отплате.

Каматна стопа коју плаћате себи биће упоредива са стопом која наплаћују институције за сличне кредите.

Свако неплаћено стање сматраће се дистрибуцијом и биће опорезано и кажњено у складу с тим.

Границе за високе зараде

За већину људи, ограничења доприноса у доларима на 401 (к) с довољно су висока да омогућују адекватне нивое одлагања прихода. Запослени који у 2019. заради 750.000 долара, првих 280.000 долара прихода може употребити само за рачунање максималних могућих доприноса.

Послодавци имају могућност да обезбеде неквалификоване планове, попут одложеног обештећења или планова извршног бонуса за ове запослене. (За сродна читања, погледајте "Ваших 401 (к): Који је идеалан допринос?")