Израчунајте казне на раном повлачењу од 401 (к)

Генерално посматрано, једина казна процијењена за рани одустајање од пензијског плана од 401 (к) је 10% додатног пореза који је наплатио ИРС. Овај порез је на снази да подстакне дугорочно учешће у пензионим штедним системима које спонзорише послодавац.

Стандардни прописи о повлачењу

У нормалним околностима, учесницима традиционалног или Ротх 401 (к) плана није дозвољено да повуку средства све док не напуне 59½ или не постану трајно неспособни за рад због инвалидитета. Иако постоје неке варијације овог правила за оне који се одвоје од својих послодаваца након 55 година или раде у јавном сектору, већина 401 (к) учесника је везана овим прописом.

Израчунавање основне казне

Претпоставимо да имате план од 401 (к) у вредности од 25 000 УСД код вашег тренутног послодавца. Ако вам је изненада потребан тај новац за непредвиђене трошкове, нема законског разлога да не можете једноставно ликвидирати цео рачун. Међутим, од вас ће се морати платити додатних 2.500 долара у пореском времену за привилегију раног приступа. На овај начин се повлачење повлачи на 22.500 УСД.

Вестинг Сцхедулес

Иако је једина казна коју је ИРС наметнуо за рано подизање новца додатни порез од 10%, можда ћете и даље морати да изгубите део стања на рачуну ако се прерано повучете.

Израз "признавање" односи се на степен власништва који запослени има на рачуну од 401 (к). Ако је запослени 100% одобрен, то значи да има право на цео салдо свог рачуна. Иако је било који допринос који запослени дају 401 (к) увек 100% одобрен, доприноси које даје послодавац могу бити подложни утврђивању распореда.

Распоред пробног рока је одредба 401 (к) која предвиђа број сервисних година потребних за постизање потпуног власништва над рачуном. Многи послодавци користе распоређивање планова како би подстакли задржавање запосленика, јер они одређују одређени број година радног стажа пре него што запослени имају право да повуку сва средства која је допринео послодавац.

Специфичности плана добивања права који се односе на сваки план 401 (к) диктира послодавац спонзор. Неке компаније бирају распоред стјецања литица у којем су запослени добили 0% неколико наредних година радног стажа, након чега су постали потпуно запослени. Дипломирани распоред добивања додељује прогресивно веће проценте зараде за сваку наредну годину услуге.

Израчунавање укупне казне

У горњем примеру, претпоставите да 401 (к) спонзорушан од стране вашег послодавца укључује распоред утврђивања који додељује 10% добивања рачуна за сваку годину услуге након прве пуне године. Ако сте радили само четири пуне године, имате само 30% доприноса свог послодавца.

Ако је ваш салдо од 401 (к) састављен од једнаких делова средстава запослених и послодаваца, имате право само на 30% од 12.500 УСД које је ваш послодавац дао, или 3.750 УСД. То значи да ако одлучите да повучете целу зајамчену своту од 401 (к) после четири године услуге, имате право само да подигнете 16 250 УСД. Потом ИРС смањује вредност, што је 10% од 16.250 УСД (1.625), смањујући ефективну нето вредност вашег повлачења на 14.625 УСД.

Порез на доходак

Други фактор који треба узети у обзир приликом раног повлачења са 401 (к) је утицај пореза на доходак. Доприноси за Ротх 401 (к) врше се новцем након опорезивања, тако да не долази до пореза на доходак када се доприноси повуку. Међутим, доприноси на традиционалним рачунима од 401 (к) се врше са претпорезним доларима, што значи да сва повучена средства морају бити укључена у ваш бруто приход за годину у којој се врши дистрибуција.

Претпоставимо да је 401 (к) у горњем примеру традиционални рачун, а стопа пореза на доходак за годину у којој повлачите средства је 20%. У овом случају, ваше повлачење подлеже смањењу пореза на добит, пореза на доходак и додатних 10% казненог пореза. Укупни порезни утицај постаје 30% од 16.250 УСД, или 4.875 УСД.

Доња граница

Као што видите из горњег примера, има смисла размотрити све своје могућности пре него што уроните у свој 401 (к). У најмању руку, схватите са чиме ћете се снаћи након што израчунате казну за рано повлачење и друге порезе које дугујете.