Планирање некретнине
Планирање имања је припрема задатака који служе за управљање имовином појединца у случају њихове неспособности или смрти. Планирање укључује преношење имовине наследницима и подмиривање пореза на имовину. Већина планова за имовину креирана је уз помоћ адвоката који има искуства у имовинском праву.
1:42Основе планирања некретнина
Објашњење планирања имања
Планирање имања укључује планирање начина на који ће се имовина појединца сачувати, управљати и дистрибуирати након смрти. Такође узима у обзир управљање имовином и финансијским обавезама појединца у случају да постане неспособна. Имовина која би могла да чини имовину појединца укључује куће, аутомобиле, залихе, слике, животно осигурање, пензије и дуг. Појединци имају различите разлоге за планирање имања, као што су очување породичног богатства, обезбеђивање преживелих супружника и деце, финансирање образовања деце и / или унука или препуштање заоставштине добротворном послу. Најосновнији корак у планирању имања укључује писање опоруке. Остали главни послови планирања имања укључују:
- Ограничавање пореза на имовину постављањем рачуна поверења на име корисника
- Успостављање старатеља за издржаване чланове породице
- Именовање извршитеља имања за надгледање услова тестамента
- Стварање / ажурирање корисника о плановима као што су животно осигурање, ИРА и 401 (к) с
- Постављање погребних аранжмана
- Успостављање годишњег давања квалификованим добротворним и непрофитним организацијама за смањење опорезиве имовине
- Постављање трајног пуномоћи (ПОА) за усмеравање друге имовине и инвестиција
Писање опоруке
Опорука је правни документ створен да пружа упутства о томе како имовина и скрбништво над малолетном децом, ако уопште има, треба да се поступа после смрти. Појединац изражава своје жеље кроз документ и именује повереника или извршиоца у које верује да ће испунити наведене намере. Опорука такође указује да ли треба створити поверење након смрти. У зависности од намера власника имања, поверење може ступити на снагу током његовог животног века (Живи поверење) или после смрти појединца (тестаментарни поверење).
Аутентичност тестамента утврђује се правним поступком познатим као пробни рад. Пробат је први корак који се предузима у управљању имањем умрле особе и расподјели имовине корисницима. Када појединац умре, чувар опоруке мора да однесе опоруку суду сведока или извршиоцу наведеном у опоруци у року од 30 дана од смрти тестатора. Процес свједочења је поступак који је под надзором суда у којем се доказује да је аутентичност остављене опоруке ваљана и прихваћена као прави посљедњи тестамент покојника. Суд званично именује извршиоца именованог у тестаменту, што заузврат даје извршиоцу законску моћ да делује у име покојника.
Именовање правог извршиоца
Правни лични заступник или извршилац који је одобрио суд одговоран је за лоцирање и надзор над свом имовином покојника. Извршилац мора проценити вредност имања користећи датум смрти или алтернативни датум процене, као што је предвиђено у Закону о интерним приходима (ИРЦ). Листа имовине која треба да се процени током пробног рока укључује пензионе рачуне, банковне рачуне, акције и обвезнице, имовину некретнина, накит и било које друге вредности. Већина имовине која је подвргнута пробативној администрацији под надзором је поротничког суда у месту где је покојник живео на смрт. Изузетак су некретнине. Морате доказати некретнине у округу у којем се налази.
Извршилац такође мора да плати све порезе и дугове које покојник дугује из оставине. Повериоци обично имају ограничено време од дана када су обавештени о смрти тестатора да поднесу било какав захтев према имању због новца који им дугује. Захтеви које извршитељ одбије могу се поднети пред судом где ће пробативни судија имати последњу реч о томе да ли је захтев валидан или не.
Извршилац је одговоран и за подношење коначних пријава пореза на доходак у име покојника. Све порезе на имовину који чекају доспеће у року од девет месеци од датума смрти. Након што је извршен попис имовине, обрачуната вредност имовине и плаћени порези и дугови, извршилац ће од суда тражити одобрење да дистрибуира корисницима све што је преостало од имања.
Планирање пореза на некретнине
Федерални и / или државни порези који се примјењују на имање могу значајно умањити његову вриједност прије него што се имовина изврши корисницима. Смрт може резултирати великим обавезама за породицу, што захтијева генеричке стратегије трансфера које могу умањити, уклонити или одгодити плаћање пореза.
Током процеса планирања имања постоје значајни кораци које појединци и брачни парови могу предузети како би умањили утицај ових пореза. На пример, брачни пар може успоставити АБ поверење које се дели на двоје након смрти првог супружника. Или деда може подстаћи своје унуке да траже факултете или високе степене образовања и, према томе, пренети имовину ентитету у сврху тренутног или будућег финансирања образовања. То може бити много ефикаснији потез пореза, за разлику од умирања, пребацивања те имовине, и коначно, истог фонда активе финансирати када су корисници пунолетности. Ово последње може покренути више пореских догађаја који могу озбиљно ограничити износ финансирања који је доступан деци.
Друга стратегија коју планинар може да предузме да минимизира пореску обавезу након смрти је давање добротворним организацијама док је жив. Поклони смањују финансијску величину имања, јер су искључени из опорезиве имовине, на тај начин смањујући рачун за порез на имовину. Као резултат тога, појединац има нижи ефективни трошак давања, који пружа додатни подстицај за израду тих поклона. И наравно, појединац би могао да уложи добротворне прилоге у различите сврхе. Планери некретнина могу сарађивати са донатором како би смањили опорезиви приход као резултат тих доприноса и / или формулисали стратегије које ће максимизирати ефекат тих донација.
Замрзавање имања је такође стратегија која се може предузети за ограничавање пореза на смрт. То укључује појединачно закључавање тренутне вредности, а тиме и пореске обавезе, његове имовине, док истовремено додељује вредност будућег раста те капиталне имовине другој особи. Свако повећање вредности имовине у будућности преноси се у корист друге особе, попут супружника, детета или унука. Ова метода укључује замрзавање вредности средства по његовој вредности на дан преноса. Сходно томе, износ потенцијалног капиталног добитка при смрти је такође замрзнут, што омогућава планеру некретнине да процени своју потенцијалну пореску обавезу на смрт и бољи план за плаћање пореза на доходак.
Коришћење животног осигурања у планирању некретнина
Животно осигурање служи као извор за плаћање пореза на смрт, плаћање трошкова, склапање уговора о куповини и продаји пословања и финансирање пензионих планова. Ако је на располагању довољно прихода од осигурања и политике су правилно структуриране, било који порез на доходак који настане на сматраним диспозицијама имовине након смрти појединца може се платити без прибегавања продаји имовине. Приходи од животног осигурања који корисници примају након смрти осигураника углавном нису ослобођени пореза на доходак.
Планирање некретнина је процес који је у току и требало би га започети чим неко има мерљиву основу имовине. Како живот напредује и циљеви се мењају, план имања треба да се помера у складу са новим циљевима. Недостатак адекватног планирања имања може да проузрокује непотребна финансијска оптерећења за најмилије (порези на некретнине могу бити већи од 40%), тако да треба у најмању руку успоставити вољу, чак и ако опорезива имовина није велика.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.