Искључење страних зарада

Искључење дохотка из иностранства спречава двоструко опорезивање искључивањем дохотка из САД-а, опорезивање. Сједињене Државе ће опорезивати ваш зарађени доходак широм света. Међутим, ако сте амерички емигрант, то значи да сте два пута опорезовани на овај приход. Приход који примате у иностранству, види порез у иностранству и поново га може опорезовати ИРС.

Смањивање искључења страних зарада

Искључење оствареног дохотка из иностранства бира се на ИРС порезном обрасцу 2555. Штавише, порески обвезници који тврде да се то искључење не могу одбити пословни трошкови настали у односу на страни доходак, врше доприносе за домаћи пензиони план било које врсте који се заснивају на овом дохотку или потражују стране порески кредит или одбитак за све порезе плаћене страној влади на овај приход.

Надаље, морате испунити посебне квалификације да бисте захтијевали искључење дохотка из иностранства.

1. Ви сте држављанин САД или резидентни странац. Страни странац је страна особа и стално настањено без држављанства државе у којој пребива. Да би спадао у ову класификацију у Сједињеним Државама, особа мора имати или тренутни зелени картон или га је имала током последње календарске године.
2. Имате квалификовано присуство у страној држави. Статус квалификоване присутности испуњава се тако што се задовољи Бонафидеов резидентни тест пребивалиштем у земљи читаву пореску годину. Такође можете испунити тест физичке присутности тако што ћете тамо бити физички присутни најмање 330 дана у периоду од 12 месеци узастопно.
3. Платили сте страни порез на зарађени страни приход. Имате инострани приход ако примате плату запослењем или компензацију самозапошљавањем за услуге које обављате у страној држави. Приход који примате од страних пензија, улагања, алиментације или игре на срећу није приход који остварују у иностранству.

Постоји законом прописани максимални износ за искључење увећан за инострани износ становања који ограничава искључење. Доказано је ако је број квалификационих дана у страној држави мањи од пуне пореске године.

Страни износ становања су трошкови становања који сте платили са примањима из иностранства која прелазе 16% максималног износа или основног износа. Овај износ има ограничење од 30% максималног изузећа. Страни износ становања узима се као искључење од стране запослених и као одбитак од стране самозапослених појединаца. За пореску годину 2018. максимални износ за искључење износи 104.100 УСД, основни износ 16.656 УСД, а горњи износ 31.230 УСД.

Пример искључења страних зарада

Да видимо како функционише искључење страних зарада. МП је Американац који ради у Вијетнаму. Живели су у Ханоју 345 дана пореске године и били су одсутни 10 дана у одласку кући због Дана захвалности. Они су зарадили 225.000 долара и платили 30.596 долара да би закупили стан за годину дана. Посланик је у вијетнамском порезу на доходак платио 75.000 долара, а амерички порез на доходак дуговао је 81.000 америчких долара. Резултат је да се њихов приход од страних прихода опорезује два пута.

Пошто је посланик амерички држављанин који је плаћао стране порезе на приход који су остварили током 335 квалификационих дана у страној земљи, они могу да одлуче да приходе од страних зарада из свог опорезивог дохотка у САД.

Изузеће посланика за 2018. годину је 109.608 долара. (Максимални износ за искључење 104.100 УСД + износ од 15.040 УСД у иностранству к 335/365 однос квалификационих дана и укупног дана).

Износ посланичког стана за 2018. годину у иностранству износи 15.040 долара. (30.596 УСД у трошковима становања - 15.556 УСД основни износ). С обзиром да је 15.040 УСД мањи од максималног износа од 31.230 УСД, даље смањивање није потребно.

Искључење страног прихода омогућава МП-у да из опорезивог дохотка изузме 109.608 УСД. Али, 115.392 долара остаје укључено и, будући да су платили туђи порез од 37.000 долара и још дугују амерички порез од 36.000 долара, он остаје двоструко опорезован.

Посланик би требало да узме 37.000 УСД неповратних иностраних пореских кредита у односу на 36.000 америчких пореза који дугују. Све док благовремено поднесу образац 2553 како би изабрали искључење дохотка из иностранства и образац 1116 који захтева инострани порески кредит, неће дуговати амерички порез на страни доходак.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Шта је инострани порески кредит? Страни порески кредит је бесповратни порески кредит за порез на доходак плаћен страној држави као резултат одбитка страног пореза на доходак. више Искључивање и одбитак страног становања Изузеће и одбитци страног становања су додатак пореским обвезницима који живе и раде у страној држави. више Тест физичке присутности Тест физичке присутности омогућава пореским обвезницима да захтевају искључење дохотка из иностранства ако су провели довољно времена у иностранству у периоду од дванаест месеци. више Шта је емигрант? Емигрант је појединац који живи у земљи која није његова држављанство, често привремено и из радних разлога. више Пореска пауза Пореска пауза је уштеда на одговорности пореског обвезника. Такође се користи за позивање на повољни порески третман било које класе особа у Сједињеним Државама. више Пореска олакшица Пореска олакшица је сваки програм или подстицај који смањује износ пореза који појединац или пословни субјект дугује. више партнерских веза