Како могу израчунати свој добитак и / или губитак када продајем залиху?

За почетак морате знати основицу трошкова или цијену коју сте платили за дионицу. Ако ове податке нисте записали, требало би да имате потврду извршења налога и / или извод рачуна који покрива датум куповине са куповином. Затим одређујете продајну цену акције из потврде о извршењу налога и / или извода са вашег брокерског рачуна. Разлика између куповне и продајне цене је ваш добитак или губитак по акцији, који вам се, помножено са бројем укључених акција, даје укупан износ у трансакцији у долару. Ако желите да додатно усавршите овај број, можете да додате и одузмете провизије за посредовање у вези са укупним износом куповине акција и укупним износом продаје акција.

Даље, ако се залиха налази на опорезивом рачуну (не-ИРА или не-пензионисање), такође ћете морати да размотрите пореске последице. Према тренутном америчком порезном закону. Ако акцију држите мање од једне године, капитални добитак / губитак сматраће се краткорочним и израчунаваће се као обични приход (губитак) за пореске сврхе. Ако акцију држите више од једне године и остварујете капитални добитак, она ће у већини случајева бити подложна тренутном порезу на добит од 15%.

Погледајмо пример израде добитка / губитка залиха. Претпоставимо да 1. августа 2016. године купите 100 акција КСИЗ акција, за 20 УСД по акцији и продате 50 акција овог холдинга 13 месеци касније, 1. септембра 2017, за 25 долара по акцији. На основи дионице имате дугорочни добитак од 5 УСД по акцији. Помножите овај износ са 50 акција и имате дугорочни капитални добитак (15% пореске стопе) од 250 УСД (50 к 5 УСД).

Инвеститори морају имати на уму да, ако се акција растави, морају да сходно томе прилагоде и своју цену. На пример, ако је откупна цена акције била 25 долара, а поделила је 2 за 1, основна цена би се прилагодила на 12, 50 долара по акцији. (Да бисте сазнали више, погледајте Разумевање подјела дионица .)

Саветник увид

Том Цимер, ЦФП®, ЦРПЦ®, ЦФА
Опулен Финанциал Гроуп, ЛЛЦ, Арлингтон, ВА

Први корак за утврђивање добитака или губитака је утврђивање основа трошкова залиха. Ваша основа коштања је обично оно што сте платили за акцију плус било које провизије / накнаде које сте платили да бисте је купили. На пример:

Купили сте 10 акција КСИЗ акција по цени од 100 долара по цени = 1.000 долара.

Платили сте 50 УСД провизију свом брокеру.

Укупна плаћена вредност је 1.050 УСД, што представља вашу цијену. Подела 1, 050 УСД на 10 (број акција које поседујете) једнака је вашој основи цене по акцији.

Затим морате прилагодити основу за дивиденде примљене од залиха које су реинвестиране. Рецимо да је ваша дионица платила 100 УСД дивиденде на које сте након тога платили порез путем обрасца 1099-ДИВ. Сада можете подесити основу према горе:

1, 050 УСД + 100 = нова основа од 1, 150 УСД.

Разлика у приходима од продаје биће ваш добитак или губитак.