Како се мјери адекватност капитала банке?
Адекватност капитала банака у свету је строго регулирана како би се боље осигурала стабилност финансијског система и глобалне економије. Такође пружа додатну заштиту штедишама. У Сједињеним Државама банке на савезном нивоу регулишу Федерална корпорација за осигурање депозита (ФДИЦ), Савезних резерви федералних резерви и Уред контролера валуте (ОЦЦ). Поред тога, банке које су основане од стране државе подлежу државним регулаторним органима. Регулирање и солвентност банака сматра се критичним због јединственог значаја банкарске индустрије за функционисање привреде у цјелини.
Надгледање финансијског стања банака је такође важно јер се банке морају суочити са неусклађеношћу ликвидности између своје имовине и обавеза. На страни пасиве биланса банке су веома ликвидни рачуни, попут депозита по виђењу. Међутим, имовина банке се превасходно састоји од неликвидних зајмова. Иако банке могу (и често их продају) банке продати, оне се могу брзо претворити у готовину тако што ћете их продати са значајним попустом.
Процена адекватности капитала
Најчешћа употреба процене адекватности капитала банке је однос адекватности капитала. Међутим, многи аналитичари и професионалци из банкарске индустрије више воле меру економског капитала. Поред тога, аналитичари или инвеститори могу погледати коефицијент левера Тиер 1 или коефицијенте основне ликвидности приликом испитивања финансијског здравља банке.
Коефицијент адекватности капитала
Од америчких банака се тражи да одржавају минимални омјер адекватности капитала. Коефицијент адекватности капитала представља кредитно изложену кредитну изложеност банке.
Коефицијент мери две врсте капитала:
- Тиер 1 капитал је обични акционарски капитал који може апсорбовати губитке, а да не захтијева да банка престане са радом.
- Капитал 2 је подређени дуг, који може да апсорбује губитке у случају престанка рада банке.
Неки аналитичари су критични према аспекту повећања ризика адекватности капитала и истакли су да је већина заданих кредита која су се догодила током финансијске кризе 2008. била на кредитима додељеним пондером веома ниског ризика, док су многи кредити носили најтеже пондерисање због ризика није подразумевало.
Коефицијент полуге првог реда
Повезани коефицијент адекватности капитала понекад се разматра као коефицијент левера првог реда. Коефицијент левериџа 1 је однос између основног капитала банке и укупне активе. Израчунава се дељењем капитала првог реда на укупну консолидовану имовину банке и одређене ванбилансне изложености.
Што је виши коефицијент левериџа 1, то је већа вероватноћа да банка може издржати негативне шокове према свом билансу стања.
Мера економског капитала
Многи аналитичари и руководитељи банака сматрају да је мера економског капитала тачнија и поузданија процена финансијске стабилности и изложености ризику од банке, него коефицијент адекватности капитала.
Прорачун економског капитала, који процењује количину капитала коју банка мора да има при руци да би се осигурала са способношћу да се носи са тренутним непостојећим ризиком, заснива се на финансијском здрављу банке, кредитном рејтингу, очекиваним губицима и степену поверења у солвентност. Укључивањем таквих економских реалности као очекиваних губитака, ова мера се сматра реалнијом проценом стварног финансијског здравља и нивоа ризика банке.
Коефицијенти ликвидности
Инвеститори или тржишни аналитичари такође могу прегледати банке користећи стандардне процене капитала који процењују финансијско здравље компанија у било којој индустрији. Ове алтернативне метрике евалуације укључују омјере ликвидности као што су тренутни омјер, новчани омјер или брзи омјер.