Како се израчунава основа трошкова на наслеђеном средству?

Иако нема федералног пореза на наслеђе, неколицина држава (од 2019. године, Иова, Кентуцки, Мариланд, Небраска, Нев Јерсеи и Пеннсилваниа) и даље опорезује неку имовину наслеђену са имања покојника. Да ли ће се ваше наслеђе опорезивати и по којој стопи, зависи од његове вредности и вашег односа према преминулој особи. Вредност имовине за пореске сврхе израчунава се на основу цене коштања.

Кључне Такеаваис

• Не постоји савезни порез на наслеђе, али шест држава их опорезује на основу трошковне вредности примљене имовине.
• Подаци о трошковној основи обично су фер тржишна вредност у тренутку када власник некретнине умре или када се имовина пренесе.
• Ако је имовина пала на вредности након што сте их наследили, уместо тога можете да изаберете датум вредновања шест месеци након датума смрти.
• Преживјели супружници не плаћају порез на насљедство, а потомци особе која је умрла ретко то чине.

Утврђивање основа трошкова на наследству

Калкулације трошкова за имања разликују се од оних које се користе у друге пореске сврхе. Када се користи за израчунавање капиталне добити на имовини коју поседујете, основа трошкова представља оригиналну вредност средства за пореске сврхе, са неколико корекција. Код имовине коју наслеђујете, основа трошкова обично је једнака фер тржишној вредности имовине или имовине у тренутку смрти наследника или када је извршен стварни пренос имовине.

Поштена тржишна вредност је цена коју би нека имовина или имовина наредили на тржишту, с обзиром на то да постоје купци и продавци који знају о имовини и да је на располагању разуман временски период за трансакцију.

Ако је вредност имовине пала од датума смрти или њиховог преноса, управитељ имања може донети алтернативни датум процене имовине. Ово продужава процену вредности на шест месеци од датума смрти. Такво одлагање може послужити за смањење пореза који се дугује наслеђу.

Можете да сачекате да сазнате да ли се такво смањење заиста дешава, јер алтернативно процењивање можете изабрати већ годину дана од дана доспевања одговарајуће пореске пријаве. Заиста, према закону о имовини, вредност имања мора да је пала на шестомесечној марки да би се одабрала ова опција; у супротном, мора се применити један од редовних датума вредновања.

Који датум вредновања треба да изаберете

Неколико потенцијалних недостатака односи се на избор алтернативног датума. За једно, време се мора односити на све наслеђе; не можете да одаберете његову апликацију за одређена средства. Такође, нижа процена вредности која је створена у будућности ће представљати основу за било који капитални добитак који стекнете. Тада ћете можда бити подложни већем пореском рачуну за капитални добитак него ако сте изабрали већу процену вредности када сте наследили имовину.

Завршна напомена: Неки изузеци од ових правила процене вредности могу се применити на имовину која се односи на пољопривреду или добро вођен посао. Истражите их пре него што донесете било какве одлуке око тога када и како извршити процену.

Наслеђена имовина испуњава услове за дугорочно лечење капиталних добитака, чак и ако их продате одмах након што их наследите.

Добит од капитала на наслеђеном средству које продајете

Ако одлучите да продате имовину коју сте наследили, нећете избећи пореску обавезу. Међутим, ако их брзо продате, подложни сте повољнијем третману за капиталну добит него што је то уобичајено. Без обзира на то колико дуго имовина или имовина заиста поседују, било оставиоц или наследник, сматра се да наследна имовина има период поседовања већи од једне године.

Због тога се капитални добици или губици означавају као дугорочни капитални добици или губици за пореске сврхе. Чак и ако их одмах продате, избегавате мање повољни третман који се обично даје имовини која се држи мање од годину дана, а која се обично опорезују по вашој нормалној стопи пореза на доходак.

Изузеци од пореза на наследство

Чак и у државама у којима су пореска наслеђа чланови породице углавном су поштеђени пореза, као што су релативно мала наследства.

Преживели супружници ослобођени су пореза на наслеђе у свих шест држава. Домаћи партнери такође су изузети у Њу Џерсију. Потомци не плаћају порез на наслеђе осим у Небраски и Пенсилванији.

И прагови код којих долази порез на наследство и наплаћене стопе обично се разликују у зависности од оставиоца. Износи прага варирају између 500 и 40.000 долара, а пореске стопе се крећу између 1% и 18%. Специфична државна правила су сложена. Међутим, генерално, што је јачи ваш породични однос према отпаднику, мања је вероватноћа да ћете морати да платите порез и нижа је стопа.

Прагови су за сваког појединог корисника и корисник мора платити порез. Држава може да наплати 13% пореза на наслеђе, на пример, ако су већа од 10.000 УСД. Стога, ако вам пријатељ остави 20.000 долара у својој вољи, плаћате само порез на 10.000 долара, за рачун од 1.300 долара. Те податке би требало да пријавите на обрасцу о порезу на наслеђе државе.