Како се узајамни фондови опорезују у САД-у

Ако поседујете узајамне фондове који нису на рачуну без пореза, попуњавање 1040 може изгледати застрашујуће. Понекад постоји застрашујући низ правила и калкулација на обрасцима. Међутим, како се дешава, постоји неколико начина да узајамне фондове уложите у порезно ефикаснијим.

Акцијски фондови

Прво, важно је приметити да постоји разлика између пореских обавеза акционарских и обвезничких фондова. Акцијски фондови, ако тргују компонентним залихама, опорезују се на капитални добитак. Они такође издају дистрибуције, које су такође опорезиве. (За више погледајте: Порез на добит од капитала 101. )

За капитални добитак постоје две стопе: краткорочна или краћа од једне године и дугорочна за имовину која се држи дуже од једне године. Потоњи је мањи, максимално 20%. Већина људи плаћа стопу од 15% или нулу, мада је мало оних који поседују узајамне фондове у најнижем разреду. Краткорочни добици опорезују се као обични доходак.

Акцијски фондови понекад врше расподелу, а то може бити дивиденда или једноставно добитак од продаје акција; у првом случају могу се опорезивати дугорочном стопом капиталног добитка. Расподјела средстава се опорезује без обзира да ли се новац враћа у више деоница фонда. И, наравно, постоје порези ако се акције фонда продају уз добитак (или одбитци ако постоји губитак). (За више погледајте: Каква је разлика између капиталног дохотка и прихода од улагања? )

Обвезнички фондови

Обвезнички фондови су мало другачији. Зарађене камате опорезују се као обични доходак. Али постоје неке додате боре зависно од врсте обвезничког фонда који купите. На пример, постоје општински фондови обвезница без пореза, али генерално, пореска олакшица се примењује само ако живите у истој држави те обвезнице су издате. У већини случајева општински обвезнички фондови се не опорезују на савезном нивоу, док савезни дуг (на пример, фонд за трезорске записе) биће ослобођен од пореза на доходак државе, али и даље се опорезује на савезном нивоу.

Међународни фондови

Ово нас доводи до треће категорије фондова: међународних. Понекад се међународни фондови не опорезују због страног пореског кредита. Да би се избегло опорезивање људи два пута, Служба за интерни приход (ИРС) дозвољава већ раније плаћене кредите за стране порезе. То их може учинити добрим диверзификатором и порезном заштитом. (За више видети: Разумевање опорезивања страних инвестиција )

Међутим, исплати се пажљиво сагледати које земље покривају средства. "Ако та држава нема уговор о порезу [са Сједињеним Државама], можете два пута бити опорезовани", рекао је Аллан Ротх, оснивач фирме за саветодавање и финансијско планирање Веалтх Логиц.

Пореска ефикасност

Иако се пореска правила могу компликовати за средства, још увијек постоје начини за максимизирање пореске ефикасности, рекао је Ротх. Прво, минимизирајте трговање. Фонд који пуно тргује имаће више пореза, периода. Друго је размислити о „омоту“ у коме се налазе средства - вашем плану одложеног пореза 401 (к), или о опорезивом рачуну код локалног посредника или финансијског савјетника. (За више, погледајте: Штедња у пензији: Одложено од пореза или ослобођење од пореза? )

Ротх предлаже да се средства обвезница ставе на рачун 401 (к) или на појединачни пензиони рачун (ИРА), на пример, док се основни фондови држе на пореском рачуну. Разлог је тај што се расподјеле обвезничких фондова опорезују по стопи која се односи на ваш приход, што значи да ће сваке године доћи до порезног удара. То се временом сабере. Такође нема гаранције да ће акцијски фондови надмашити обвезничке фондове (или обрнуто) или да ће камате остати тако ниске колико јесу, тако да је најједноставније одложити порезе док не повучете новац, рекао је Ротх.

Акционарски фондови се у међувремену опорезују по стопи капиталног добитка, која је већи део времена нижа од стопе на обични доходак. То значи да је заправо боље плаћати мању стопу сваке године, а не већу стопу од прихода од продаје акција из фонда низ пут.

Да би додатно смањио порезе, Ротх је додао да је индексни фонд најбоља опклада. Трговање индексним фондовима је мало, што значи да је број опорезиваних "догађаја" мањи. Дивиденде ће бити опорезоване по нижој стопи од редовног дохотка, па порези узимају мање залогаја од поврата.

Што се тиче међународних фондова, примјењује се слично образложење: ићи уз индексне фондове и остати уз оне које имају земље с порезним уговорима, у оној мјери у којој је то могуће.

Једна врста индексног фонда је берзански фонд (ЕТФ). Теорија је, рекао је Ротх, да су они порески ефикаснији јер ЕТФ који се уравнотежује или слично неће морати да плаћа исте порезе као узајамни фонд. У пракси, менаџери фондова ће готово увек прво продати залихе са најнижим трошковима, што значи да ће истоварити ствари које губе новац или зарађивати мање, и плаћати мање за капитални добитак. (За више погледајте: Шта одређује ваше трошкове? )

Највећи ЕТФ, СПДР С&П 500 ЕТФ (СПИ) има бруто омјер трошкова 0.1098% и слиједи С&П 500. Вангуард С&П 500 фонд (ВФИНКС) наплаћује 0, 17%. Та је разлика прилично мала, па у неким случајевима избор може бити мало важан.

Доња граница

Улагање у порезно ефикасно може укључивати мало жонглирање на који рачун уложите средства, али кад се то једном учини, исплати се. (Више детаља потражите у: Када продати узајамни фонд .)